税务局资产管理工作总结(3篇)

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更新时间：2024-09-25 11:49:52 发布时间：24小时内

固定资产管理工作总结一

为加强我校财产管理，明确经济责任．保证国有资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据《会计法》和有关财经法规，结合我校实际．制定本制度。

学校的固定资产一般分为房屋和建筑物、交通工具、通用设备、专用设备、图书、文物和陈列品、其他固定资产七类。

学校固定资产实行统一领导、分级负责、责任到人的管理体制。由固定资产管理工作领导小组负责固定资产管理工作。

领导小组负责编制固定资产采购计划。组织学校固定资产清产和统计工作；监督、检查固定资产管理、维护和使用情况。对固定资产进行定期清查盘点，保证帐帐相符、帐卡相符、帐实相符。

各部室管-理-员（包括班级）应该落实安全防护措施。按照制度对固定资产进行养护、定期检测或者修缮，确保完好和使用。

学校固定资产一般不对外出租或者出借，确需出租出借的，应由出借单位提出申请，固定资产管理领导小组审批。并且按照管理规定具备手续。收回时进行勘验。

学校固定资产实行每期使用情况检查和考核制度。开学初登记，中途检查，学期结束考核，考核结果纳入个人的奖惩。并且对盘盈盘亏的固定资产及时查明原因，分清责任，按照规定追究责任。

一、采购制度

1.采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。

2.购物申请单须有申请人、学校负责人、学校财产（管-理-员）三人的签名。

3、采购的物资要适用，避免盲目采购造成积压浪费。

二、验收入库制度

1．学校固定资产管-理-员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。

2．入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。

3、库房验收时应认真检查货物的数量质量规格等并做到发票与实物相符，否则不予入库。

4、不得将验收新购物品与私人物品调换。

5、入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。

6、对入库的教学设备有关部室负责人协同后勤处及供应商完成学校的教学设备的安装调试工作，并做好相关资料的存档工作。

7、根据勤俭办学原则，各部室内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。

三、造册登记制度

1、学校所有物品的账册登记工作由学校固定资产管-理-员负责。

2、学校固定资产管-理-员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验（专用室）账册。及时登账，按月结账、对账。做到账实相符，账账相符。

3、按时完成上级部室布置的各种报表。

四、领用、借用及赔偿制度

1、仓库存放物品，由学校固定资产管-理-员统一管理。

2、领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。

3、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。

4、出借的物品须填写出借单，物品出门必须有出门单。

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固定资产管理工作总结二

一、总则

第一条为了加强我校固定资产管理工作，保证教学、科研和师生员工生活的正常进行，防止学校资产流失，根据教育部和财政部关于固定资产管理的有关精神，结合我院具体情况，制订本办法。

第二条学校的固定资产，是顺利实施教学、科研计划的重要物质条件。固定资产的管理和使用贯彻“统一领导，分级管理，层层负责，合理调配，管用结合，物尽其用”的原则。

第三条各处室系财产使用单位的财产管理工作与年度考核挂钩。全体师生员工都要爱护学校的固定资产。对于在资产使用、管理工作中做出成绩的单位和个人给予表扬和奖励;对不负责任，不按章办事而造成资产损坏和财产损失的有关责任人给予批评教育，并责令赔偿损失。

二、固定资产管理任务

第四条固定资产管理范围：产权属于学校的所有固定资产，不论来自何种渠道或使用何种经费，都要按学校有关制度统一领导，分类入帐，归口管理，责任到人。

第五条符合下列条件之一的为固定资产：

1、单价在500元(含500元)以上，耐用期在一年以上，并在使用过程中基本保持原有实物形态的资产。

2、单价虽不足500元，但耐用时间在一年以上，能独立使用的大批同种类财产(如图书等)。

3、其他各种学校认为应当列入固定资产的财产。

4、凡自制、捐赠或调拨的财产，符合上述标准的应按规定的计价方法计价列入固定资产。

1、保管和维护好财产，使固定资产经常处于完好可用的状态。

2、采用行政的、技术的及经济的措施，促使固定资产充分发挥作用，方便使用。

3、对固定资产进行寿命全过程(从购置、使用、维护到报废等)的综合管理，力争投资费用低，利用效益高。

第七条学校后勤处、财务处和各财产使用单位及相关人员构成学校固定资产管理体系。

第八条后勤处是学校固定资产管理的职能部门。全院固定资产的管理统一由后勤处负责。各处室系是学校管理固定资产的二级机构，根据所经管资产的规模大小，设专职或兼职固定资产管理员，负责本部门的固定资产管理工作。

第九条后勤处及各处室系要在固定资产的计划、购置、验收、保管、维修直至报废的全过程中，本着勤俭办事的精神，加强管理，严格按经费计划和操作程序办事，充分发挥固定资产的使用效益。

第十条后勤处下设专职财产管理员，建立固定资产分类明细账和分户明细账。分类明细账与固定资产会计所登记的明细分类账保持一致;分户明细账与各处室系财产使用单位财产管理员所登记的财产内容保持一致。

第十一条财务处下设固定资产管理会计。在“固定资产”账户下设立“房屋及建筑物”、“土地”、“一般设备”、“专用设备”、“图书”、“文物和陈列品”、“其它固定资产”等二级账户，核算固定资产总值。在二级账户的基础上按固定资产的实物形态分类组织明细核算。

第十二条各处室系财产使用单位的财产管理员，在单位负责人的领导下行使本单位的财产管理职权。对所经管的全部财产予以登记，并与后勤处所登记的财产数保持一致。

第十三条学校后勤处和财务处每半年对各处室系财产使用单位的财产管理、使用情况进行一次全面清理。做到财务处固定资产会计账户记录与后勤处财产管理员所经管的分类明细账记录账账相符;后勤处财产管理员所经管的分户明细账与各处室系财产使用单位账账、账物相符。

第十四条财务处固定资产管理会计、后勤处财产管理员、各处室系财产使用单位的兼(专)职财产管理员工作异动时，务必向财务处、后勤处和新接手财产管理员交清所经管的财产物资和账务资料。任何人员调动调整工作，未进行财产手续移交工作的，组织人事处不得通知当事人进入新的工作岗位。

第十五条固定资产的购置计划根据需要与可能，由学校在当年的预算经费或专项经费中统一安排。

第十六条固定资产的购置计划，应由使用部门向学校提出，经学校领导研究审批同意后由后勤处会同有关部门具体实施。

第十七条固定资产的采购工作，除专控商品须在指定地点购置外，其它固定资产的采购均由后勤处会同有关部门进行市场考察后共同进行，大宗物资采购由后勤处、财务处、纪检审计处(市政府规定范围内的物品须报告财政部门统一采购)会同使用单位进行价格、质量论证，采用招投标方式进行。

第十八条单价在5000元以上的仪器设备购置计划，必须提出可行性论证报告，内容包括：购置理由、选型比较、价格比较、安装及适用条件等，并附有专业技术人员的审查意见。

第十九条建立严格的固定资产验收制度。

1、购置一般仪器设备，必须按照学校仪器设备管理办法进行验收;购置大型精密设备(壹万元以上)要逐项鉴定技术指标，全部原始资料和图纸要存档。各种设备仪器，要在索赔期前验收完毕，并上报技术验收报告，所有资料复印件报后勤处存档。

2、自制仪器设备必须通过鉴定后方可验收，并填写固定资产卡片，到分类管理职能部门编号登记。

3、基本建设工程及成套建设项目建成后，必须有竣工报告及验收报告，详细说明工程质量或形成的生产能力，考核是否达到预期目标。各大项目要签署正式验收报告，全部文件归入档案室，档案目录复印件报后勤处存查。

第二十条学校的教学仪器、实验设备必须实行技术管理。其目的是保证仪器设备在整个寿命周期内始终处于完好可用状态。

第二十一条加强技术管理的设备主要包括电教设备、机电设备、医疗设备、生活用设备、各种仪器、仪表、标本和微机等。

第二十二条技术管理的主要内容包括：

1、建立设备技术档案。设备技术档案应一式两份分别由使用部门和后勤处予以存档。内容包括产品说明书、保养事项、维修手册、图纸、操作规程以及从购置到报废整个生命周期的管理、维护等记录和文书资料。

2 、使用教学设备、实验仪器的部门要建立严格的管理规章制度，包括岗位责任制、教学实验记录、安全操作规程、使用情况和维修保养制度等。

3、各处室系设备使用单位要切实做好设备的维护与维修工作。重点设备要求责任到人。并建立设备完好程度的考核指标体系。

第二十三条通过购入或接受捐赠等形式而取得的固定资产，当事人应首先到后勤处办理财产入库手续，经后勤处登记入库后方可到财务处办理相关财务手续。

财产管理员详细填写“出库单”后方可领用。

第二十五条各处室系财产使用部门不得将所使用的资产随意转移。各种财产在院内各部门之间转移时，须由原管理、使用单位事先到后勤处办理退库手续，并由财产接收管理、使用单位验收，到后勤处重新办理出库领用手续后方可进行。否则，原管理单位继续承担对其转移资产的管理责任。

第二十六条学校的一切资产任何部门和个人不得擅自转给院外单位和个人使用。如确需转借或租赁的，须经分管院长审批，并报送后勤处备案。经办人有责任在规定的时间内收回，并保证财产的安全和完好性能、学校财产出校门，院保卫处必须查阅出门证，无误后方可放行。

1、使用期已满，已丧失使用效能;

2、技术落后无继续使用价值;

3、虽使用期未满，但维修费用太高无修复价值的;

4、自然灾害或人为原因损坏而无法修复的;

5、设备确已丢失，并责任追究处理完毕的。

第二十八条各处室系提出的固定资产报废申请，须写明报废原因，并附有使用部门负责人、设备专(兼)职保管或使用人员、技术鉴定人员签署的处理意见，经主管校长审批后报后勤处。后勤处根据领导的审批意见，在尽可能多地挽救残值的前提下办理报废手续。

第二十九条资产报废的残值收入由财务处全额收回。

第三十条家具类、电子软件类设备的购置要从严掌握，其管理工作本着“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，防止财产流失。

七、维修经费使用管理

1、各处、室、系所占用的办公用房、教室(不含仓库设备和实验、实习设备)的配套设施，包括门、窗、水电设备等。

2、各处、室、系所占用的办公家具，包括办公桌椅、文件柜、课桌椅、凳、讲桌、黑板等。

3、各处、室、系所占用的办公设备，包括各种电子产品，如计算机、电视机、空调、音响、摄像机、照相机等。

1、按包干经费维修范围内资产总量的一定比例配比维修基金。

2、损坏公物取得的赔偿金。

3、报废财产的变价收入。

第三十三条固定资产维修经费分配。

维修经费的分配由后勤处会同有关部门对各处、室、系所占用的纳入固定资产维修范围内的各项财产物资进行核准登记，确定其价值，然后按各处、室、系实际占用的纳入维修范围内的固定资产价值按一定比例进行配比，来确定各处、室、系的包干经费额度。建筑物和构筑物的一般性维修和大型维修改造不在包干经费中列支，由后勤处根据实际情况另作安排。

第三十四条固定资产维修经费的管理使用

固定资产维修包干经费由财务处、后勤处分解到各处、室、系，由财务处统一核算、管理，各处、室、系根据切块的包干经费掌握使用。在包干经费的使用过程中，对维修超支部分，首先用该部门办公包干经费弥补，不足部分结转下年弥补，冲减下年度维修经费;各部门包干经费有结余的，在按规定比例奖励后可结转下年继续使用。

第三十五条维修经费的具体实施意见参见《湖北职院固定资产维修经费包干使用管理办法》。

八、固定资产损失责任追究

第三十六条学校对财产管理、使用好的单位和个人给予奖励。

第三十七条为了增强各处室系，财产使用单位和责任人管理、使用财产的责任心，杜绝财产损失，对财产在管理、使用过程中出现的遗失、被盗、非自然损坏等情况实行责任追究制度。

1、1000元以下的财产损失，实行全额赔偿。

2、超过1000元至5000元的财产损失，停发当月全部工资，损失较大的同时取消半年质量奖，年度考核为基本称职等次。

3、超过5000元至10000元的财产损失，停发当月全部工资，取消半年质量奖，全院通报批评，年度考核为不称职等次。

4、超过10000元以上的重大财产损失，停发当月全部工资，取消全年质量奖，全院通报批评，年度考核为不称职等次。

1、相关责任单位：

对造成一般经济损失的(5000元以下)，全体工作人员半年质量奖扣减5-10%，年终评比不予享受先进集体称号;造成5000元以上经济损失的，全体工作人员年终质量奖扣减10-20%，单位工作人员年度不设优秀等次，年终评比不予享受先进集体的称号。

2、间接责任人：

对造成一般经济损失的(1000元-5000元)，视其财产损失的经济价值，分别给予相关责任单位的主要领导和分管领导以及一般责任人100元-500元的罚款，年度考核不得进入优秀等次;对造成5000元以上经济损失的，视其财产损失的经济价值，分别给予处罚300元-1000元的罚款，年度考核为基本称职等次;对造成重大财产损失的(10000元)，给予相关责任单位的主要领导人800-1000元罚款，全校通报批评，情节严重的，给予引咎辞职的处理。

第四十条对因财产遗失、被盗、非自然损坏等情况而造成财产损失而隐瞒不报，或推诿责任的单位或个人，一经查出，除执行第三十八条、第三十九条规定的处罚外，学校将视其情节的严重性，给予从重处罚。

九、附则

第四十一条固定资产的分类、计价及范围由财务处按照会计制度的有关规定，结合我校实际予以确定。

第四十二条本办法自20_年11月1日起执行。

固定资产管理工作总结三

固定资产管理要用三字经：“进、出、用”。

1、年度预算层面。每年的投资预算都要慎重考虑，经过细致论证后才可以获批。

先的投资采购申请。由于年度预算的周期长，而实际的业务环境变化很快，即使有了年度的投资预算，在实施每一项具体的投资计划前，仍然需要由业务部门提出具体的投资采购申请，以获得最新的评估。

2、对于预算外的投资，更需要结合业务情况，谨慎考虑。这一点是很重要的。因为投资与费用不同，一项投资的效益往往要在今后的许多年才能显现出来。所以在实际的公司审批中，对投资一定要设立比费用更为严密的体系与流程。

3、具体的采购与付款。在这一层面上，同样必需有严格的流程。主要指所有的采购与付款必需有合格的单据来支持。如同存货的采购一样，固定资产也一定要对合同或订单、收货情况(包括质量验收)、及发票进行三单审核。之后才能办理入帐及付款手续。同时在固定资产到货验收，开始使用前，还需要加贴固定资产标签，标签上的信息与财务固定资产帐上的信息要保持一致。现实中，这一环节的问题非常多，许多公司就是因为在这一环节控制不力，导致产生了大量的帐外资产和不良会计信息。其实解决的方法非常简单，也非常原始。就是财务固定资产会计岗位人员必需与各个部门保持良好沟通，时时宣传与讲解固定资产管理方法，并亲自对固定资产的验收、位置、使用部门等进行核查。许多财务人士抱怨公司里其他部门的人员根本没有资产管理的基本认识，在资产处理上随意性很大。却没想到造成这一现象的原因是自己对政策讲解不够。我们要相信公司里的每一个人都有趋善避恶的天性，每个人都想将自己所辖工作做得更好。业务部门没做“好“的原因在于业务部门并不清楚自已的行为造成的影响与后果是什么。这些都是需要财务部门去讲解的。

二是“出”。指的是固定资产的处置。固定资产无论是报废，还是进行转售，都必需有严格的程序与文档资料支持。事实上，一进一出两个关口把住了，固定资产管理基本上就没有大的风险了。应该关注的问题有：每一项资产在向外物理转出时，是否有门卫进行检查，要求提供适当的手续？资产的`处置是由一个部门独立完成的吗？一般来说，必需要求有两个以上部门共同来完成处置。是否有实物处置的照片或废品公司签收的文件证明？资产报废事先获得审批了吗？财务人员是否现场监查了处理过程(包括事前对报废资产的核对)？许多公司的财务部门仅凭一纸获批的报废申请就直接对固定资产进行了报废的帐务处理，并不认为对实物的处置监查是自己的工作。在这样的思想指导下，就不可能将固定资产帐务处理清楚。实际上业务部门很可能将申请报废的固定资产先找个仓库一放，之后许多年无人问津，致使仓储费用增加，且白白损失掉了提前变卖的机会与价格。财务部一定要对报废的过程与文件进行确认后，才能在帐务中进行报废的处理。这是非常重要的。要知道固定资产的处置环节最容易产生腐-败，是许多“小金库”的来源。

1、每一项资产都必需有相应的管理责任者，即“owner”。这个owner 可以不是资产的使用者，但必需对资产负起完全管理责任。要保证资产的完整，并掌握资产的使用状态。

2、财务部资产管理人员要与公司的 owner们建立起紧密的联系，通过他们的报告来掌握公司资产状态。在职责分工上，财务必需定期提供给每一位owner所辖的资产清单，让其了解公司固定资产帐目情况，以便owner 进行跟踪与盘点，对不符事项进行报告。这样的定期自查是非常必要的一种管理手段，在此基础上财务人员再进行小范围抽查。财务人员还要与owner共同来解决固定资产转移、分拆、集合等一系列具体的问题，并付诸于文字流程，使得固定资产帐目能与资产实际状态保持一致。

3、每年进行一次固定资产清查。有了1、2项的工作基础，这一工作做起来会非常得心应手。财务经理们需要牢记的是：所有的投资都要在未来才能带来收益。对固定资产管理不善而带来的浪费往往比我们想象的要大得多。许多财务经理们对当期的每一分费用都精打细算，对一次差旅费用心疼不已，却面对公司大量的闲置资产冷漠麻木、没有感觉。昨天的决策带来了今天的折旧费用居高不下，那么今天的决策同样也会造成明天的损失。要重视并且实际地投入力量去进行固定资产的管理，千万不要因为几年或几十年的分摊期而忽略任何一笔投资。哪怕只是很小的金额。

1.月末分别用固定资产增加表、减少表以及内部调动表更新固定资产登记卡记录表，也就是自动插入增加的固定资产记录，将调出的固定资产记录自动删除，将发生调动的固定资产更改其使用部门。

2.月内发生固定资产增减变动后，将相应的原始凭证输入系统，经检测、分类后分别生成固定资产增加表、减少表及内部调动表。

部输入计算机，建立固定资产登记卡记录表，以后将它作为一个基本数据库使用。

3.根据月初的固定资产登记卡记录表，按有关规定计提固定资产折旧，生成固定资产折旧计算表。

4.根据固定资产折旧计算表、固定资产增加表、减少表、内部调动表以及固定资产登记卡记录表打印输出各种报表，如固定资产折旧计算报表、固定资产增减变动表、固定资产分类统计表等。

5.根据固定资产折旧计算表、固定资产增加表、减少表，分类汇总转账数据，并将该项数据自动生成转账凭证而转入账务处理系统。

6.根据固定资产折旧计算表分类汇总折旧费用并分配数据，将该项数据自动转入成本核算系统，供计算成本时使用。