项目资金管理细则范文六篇
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更新时间：2024-07-13 09:52:12 发布时间：24小时内
细则也称实施细则，是有关机关或部门为使下级机关或人员更好地贯彻执行某一法令、条例和规定，结合实际情况，对其所做的详细的、具体的解释和补充。细则是应用写作研究的主要文体之一。细则一般由原法令、条例、规定的制定机构或其下属职能部门制定，与原法令、。以下是小编为大家收集的项目资金管理细则范文六篇，仅供参考，欢迎大家阅读。
第一篇: 项目资金管理细则
目前项目资金管理还处于粗放阶段，未形成一整套严格的体系，还普遍存在很多问题，具体表现在如下三个方面：
一、资金使用无计划，过于分散。由于施工项目多，分布广，各项目的沉淀资金过于分散,公司资金集中管理和项目资金分散的矛盾已成了制约资金管理的一大瓶颈，很多项目无资金预算及使用计划，使用随意性大，如果项目施工生产或二次经营进展不顺，往往会照成资金紧张的局面。
二、内部控制制度执行不到位，监控力度不足，管理模式不顺。企业管理层对项目资金的监控力度不够，项目部对资金的审批使用权过于集中，财务的监管职能在目前的管理模式中基本处于被动和从属地位。
三、责任目标不明确，与生产经营和成本控制结合不够。很多项目的资金管理都是单纯的为管好资金而管资金，跟项目的生产经营及成本管理相脱节，工程、合同、财务几个部门之间没有形成真正相辅相成，项目部亦没有制定相关的规章制度。
针对以上情况，我们既需要从公司层面总体把握、规划和监控资金使用情况，同时需要加强项目内部资金使用效率;同时通过运营、监管、审计等手段提高现金流，从而为项目发展提供良好的基础。
一、实行账户统一管理，资金集中支付。
一个工程项目只开一个银行账户，项目所有资金都集中统一支付。所属工区、材料厂及各附属单位在此账户下设立二级子账户，在项目上形成一个小规模的资金结算中心，同时此账户挂靠在企业的资金结算系统中，形成项目资金小集中，企业资金大集中的态势。这样既有利于项目资金的集中，有利于企业资金集中，也有利于对资金使用的监控管理和统计分析，有利于项目统一执行项目的资金预算管理和成本控制管理。
实行大额资金代付制度。项目部所属单位的大宗材料款、民工工资、设备款、电费等都由项目部审核后统一代付。
二、提高财务管理职能，执行资金使用联签制度。
加强项目部财会队伍建设，提高财务管理和监督地位。要加强项目资金管理，项目部成立虚拟资金中心，增加项目财务人员人数，将财务主管从日常工作中解脱出来，并赋予其一定的监管职能;同时大力加强财务人员对工程施工、合同造价、成本定额的知识培训，提升财务人员素质及综合能力。
严格执行资金使用联签制度。设立片区/处级财务总监，直接对企业管理层负责。所属项目大额资金的支付应由该项目经理及片区/处级财务总监联签，超过一定金额的需报公司审批。
三、实行计划管理、预算控制、以收定支、控制使用的原则。
项目经理应根据月(年)度预计收入和预计成本费用对月(年)度资金收支进行预测，并根据预测结果编制资金收支计划。通过资金收支预算管理，坚持以收定支的原则，并实行分级审批，层层把关，做到按计划用款，按进度拨款。
四、采用多项运营措施，保证资金流入和节约。
1、通过银行信用担保，积极争取开工预付款。项目部应利用企业在银行的'信额度和信用等级，通过银行保函的形式，用较小比率的资金担保获得业主大金额的开工预付款，确保项目有充足的启动资金。
2、充分利用业主甲供材料资金，减少生产资金占用。在项目施工过程中，要充分利用甲供材料资源，减轻项目资金压力。
3、加强沟通，缩短工程变更审批、计量时间，确保计量资金及时回笼。项目部要按照合同相关要求，及时准确上报计量资料，积极主动与业主对口部门加强沟通，联系感情，保证已完工程能及时计量，并使计量资金以最短的时间拨付到账。对于大金额的工程变更，项目部可以直接与业主商谈。待其答应及时计量支付后，再予以施工。这样既可以有效保证生产资金的及时回流，又可以减轻项目完工后的清算和清欠压力。资金的及时回笼，会在很大程度上缓解项目资金的的紧张局面，形成资金——生产——资金良性循环。
4、注重与审计单位的沟通，妥善处理跟踪审计意见。项目部应加强与审计组织的沟通，正确对待处理审计意见，确保项目成果不流失。
5、对于委托外部单位施工或分包工分程项目，项目部不得向其预付工程款，由分包单位自带启动资金，待形成产值后，再按实际完成的工作量拨付款项，并扣留一定比例的保证金额。
6、定期处置项目废旧材料物资，及时变现。施工过程中有些材料余料数量较大，应及时将其处置变卖，不但可以及时回流资金，还可以降低偷盗风险。
7、合理组织，积极参加业主劳动竞赛，争取各种节点奖、工期奖、质量奖和措施费等，使项目部在争得荣誉的同时，也获得了较好的经济收益。
8、加强收尾项目应收账款的催收工作。建立应收账款台账，按期对账签认，及时清理，确保资金可靠安全。实行责任制管理，专人负责，并执行应收账款回收奖惩制度。加强与业主的沟通，争取能用保函换工程尾款以及质保金，加快资金的回笼速度，加快资金的使用效率。
第二篇: 项目资金管理细则
目前，山东众诚数据分析师事务所有限公司已与多家国内外金融机构、大型财团、银行、上市公司、商会等建立了业务合作意向及业务往来。投资和理财是有所不同的，理财一般只是基金、债券、储蓄等等产生边际效用的产品。投资是着眼于更长远和风险更大的目标。
每个项目准备好，任务十分繁重，整个项目一直在不断地做，对不具备资金管理实力的公司特别重要。公司有资金管理实力。设定实施目标、落实实施计划、有效履行实施手续、组织实施计划实施、实施相关决策、组织实施与评价、实施效果评估、监管控制与管理等。具有实施能力。公司在领导与技术支持、技术咨询与跟踪、技术信息资料处理、信息服务与技术支持等工作上实行有组织管理、有计划控制。
采取职能协调、循环。资金管理实力完善。由监管部门和企业法定代表人代表负责工程进度，投资和运行管理工作；以职能及科技支持保证有效的管理和收益；以销售为主，由公司项目部代表负责业务支持、技术支持，投资和运行管理工作。规范、标准和执行的执行。为保证实施过程的效果和安全，公司成立实施流程的监管部门，完善部门关系，制定监管工作的程序和具体实施办法，并有关部门和技术管理人员协同完成。
3.2.2重点项目在实施过程中要严格执行第八条***款的规定。公司集中实施需各项相关工作的监督和督促，以保证实施安全、可控，同时更重要的是监控投资过程中各项设施的运行情况。公司财务部门要按照《国内法》、《公司法》等有关法律法规制定具体、深入、灵活、适用的项目计划和周期；发挥项目采购部门的资金项目协调管理职能，负责重点项目和配套工程项目的监管和管理，并组织监管部门对项目未来发展有重要作用。相关职能部门是重点项目的执行者，能执行执行。
依据是通过改进内部运行模式和制度体系、提高财务和物资使用效率、逐步完善公司内部控制，控制管理风险。
相关职能部门要按照其职能的需要，明确出售工程的管理责任。及时发现和处理项目交易双方存在的问题，并及时向项目管理部及时反映。因改进情况，可适时调整交易方式和有效监管措施，维护项目整体利益。
将公司合作技术人员任职材料报其指定的公司财务部制订项目财务管理手册和实施办法。3.2.3重点项目实施的深化管理，认真落实以人为本的管理原则。根据项目实施的实际进度和前期准备情况，结合业主推荐的投资或者流动资金、未完工程项目，充分利用公司财务、物资管理、与人合作、集中支付等优势，将公司的政策、目标、经费、投资等切实行动起来，使项目实施***大限度的实现合作。根据集团的发展需要，可为公司制定政策实施规划，明确实施管理内容、工作方式，由集团财务部对项目开展招投标程序以及项目的运作情况进行有针对性的信息公开，避免及时被市场人士污染或歧视。1.4指定权限：对。
显然，不能简单的根据企业外部股权融资对价，来评判股权评估结论或预计市值是否公允。一般来说，评估企业价值需要两种技巧，***是分析能力，既需要明白及应用数学模式去评估公司价值。第二也是更重要的，就是拥有良好的判断能力。
第三篇: 项目资金管理细则
1目的
为强化对分公司、项目部资金的统筹管理，明确分公司财务收支计划、资金使用等财务事项的职责、权限、程序，充分发挥资金的使用效率和经济效益，特制订本实施细则。
2原则
资金管理总原则为：计划管理、量入为出、留有余地，专款专用、有偿使用。
3适用范围
本细则适用分公司所有自营项目。
4管理职责
4.1分公司财务核算部为项目资金管理的归口管理部门。负责分公司项目资金的日常管理工作，向分公司经理负责，并接受公司财务核算部门的检查、监督。
4.2项目部是项目资金管理的直接责任单位，负责项目工程款的按时收取，项目月度资金收支计划的'编制，项目成本的按月定案。
4.3项目经理是项目资金收支统筹平衡的第一责任人，统筹策划项目全过程的各类资金使用。
4.4分公司工程管理部和经营管理部应及时协助项目部解决工程合同条款中的争议问题，配合项目部做好工程款的收取及工程结算工作。
5账户管理
5.1所有项目部都在分公司财务核算部开立内部银行专户，各自核算项目部的资金收付业务。项目部的一切资金收支，必须统一汇入浙江省工业设备安装集团有限公司的建行才智管理系
统账户（账户：浙江省工业设备安装集团有限公司；账号：33001616427053003197；开户银行：建行杭州文晖支行），通过公司结算中心办理划拨到分公司内部资金账户。
5.2原则上一律不得在工程所在地设立账户，如确实需要的，须由项目部向分公司提交书面申请，经公司领导同意后方可办理开户手续，其账户开通网银由分公司财务核算部统一管理，银行账户预留印签交财务核算部保管。工程竣工后，开设的项目银行账户及时予以注销，相关存档资料由财务核算部统一保管。6计划管理
6.1项目部应于每月25日前，根据工程收款计划、材料设备采购计划、人工费支付计划等，编制项目次月资金收支计划表，一式两份，分别上报工程管理部，工程管理部汇总后上报财务核算部、主管领导和分公司经理。
6.2项目部应于每月底与分公司财务核算部进行项目资金收支情况进行核对，分公司财务核算部应定期与业主、总分包单位做好账户的核对。
6.3分公司建立以项目部经理、工程管理部经理、财务核算部经理为责任人的工程款收取信息平台，使各种款项收取信息能够及时传递，从而及时将款项收回，确保资金计划的有效执行。
6.4项目部应加强物资采购计划管理，限量采购，避免存货积压造成资金占用浪费。
7量入为出、留有余地。
量入为出、留有余地，是指各项目部在编制资金收支计划和使用时注重资金积累，不但不能突破分公司设定的可使用资金总额，而且须为以后工程款收取低潮时工资、奖金的发放、日常费用和工程结算费用的报销、材料欠款的支付以及项目兑现留下足够的资金。
8专款专用，有偿使用。
8.1专款专用，是指分公司财务核算部对各项目部的资金核算到工程项目，同一项目部的不同工程项目的资金不能串用。
8.2有偿使用，是指分公司原则上不给项目部垫资，因工程合同承诺垫资而需要分公司垫资的，须向分公司内部银行办理贷款手续，经分公司财务核算部审核，报分公司经理批准执行，规定借款时间期限，借款期内按银行同期贷款利息计息摊入项目成本。
9备用金管理
9.1因工作需要，有关部门或个人出差需要备用金的，可向财务核算部提出申请，经部门负责人审核，分公司经理批准后给予办理，在业务办理完15天内，所借备用金全部归还或报销冲帐。
9.2项目部须借备用金的，由新成立项目部向分公司经理提出申请报告，经分公司经理批准，由项目部以项目经理为借款人到分公司财务办理借款手续，项目部备用金在工程竣工验收后15日内归还或报销冲帐。
9.3非因公，一律不许借备用金；借备用金到期不归还的，分公司财务可直接从借款人工资中扣除。
10投标保证金管理
10.1因工程投标需要交纳投标保证金的，由经营管理部提出书面申请，经分公司经理批准后，财务核算部给予办理。
10.2经营管理部应于招投标工作结束15日内负责退回投标保证金。
第四篇: 项目资金管理细则
建筑工程施工管理水平能够确保建筑企业拥有较强竞争力。施工项目精细化管理是建筑工程中比较有成效的管理方式，施工单位应该重视起精细化管理。那么工程项目部资金如何管理办法呢?现在，小编就整理出管理工程的相关信息。
1.资金流动计划:此计划的编制应根据工程进度和控制估算,按各项费用投入的时间分项计算。其投入资金分为如下几类:人工费、材料费、机械使用费、其他直接费(含临时设施费等)、专项分包工程支出、其他费用(包括管理费、财务费用、税金、保险费、各项保函及信用证费、通讯费及各项保证费用等)。
2.编制资金回收计划:资金回收计划的编制应根据工程进度计划,结合合同价格和支付条款按月进行计算。其资金回收分为如下几类:预收工程款收入、设备材料交货收入、工程结算收入、其他收入(包括工程签证、索赔、奖励、工程配合施工等收入)。
3.编制资金流动计划:将资金投入、收回合并即可成为资金流动计划表,当资金回收与资金投入的差额为负时,该值既为短缺而应投入的资金一既为需筹集的资金最大额。而后随工程的进展和回收资金的增加,负数变小,表示资金逐渐收回,直到出现正数。
通过编制资金流动计划明确了需要筹集的资金总量和投入时间,下一步就可以研究如何获得资金、利用自有资金或银行贷款、采取什么方法等问题,要根据工程项目的规模、付款条件、利率的高低、资金占用时间以及获得资金的可能性、银行是否给予贷款等多方面因素。
项目部在运行过程中,要建立健全完善的内部资金管理制度,规范项目的资金运动,采取切实可行的有效措施,控制资金动向,提高资金运用效率。
加强项目过程中资金的精细化控制
在正常的施工过程中，随着工程有序开展，项目资金管理重点应放在精细化控制上，应遵循的原则是“以收定支”、“快收慢付”。
首先，要做好工程进度款回收。一是及时做好已完工程量的验工计价工作。迅速、及时地验工计价是及时结算和回收工程进度款的重要依据，因此工程管理人员要随时随地要求监理、建设单位检查验收已完工程项目，并按合同相关条款规定和建设单位要求及时编制结算单，注意不能漏项，还要指定专人咔嚓结算单的审批过程，遇到问题及时解决，要与建设单位、监理等相关人员建立良好关系，取得他们在施工过程中对于及时足额结算的支持。二是重点关注施工过程中变更索赔项目的及时计量。施工过程中要注重变更、索赔相关证据资料的收集、整理、签认，在证据充分但未实现计量时，也要争取向建设单位申请一定比例的资金，这一点施工企业应在与建设单位合同谈判时写入工程承兑合同。三是项目财务人员应及时掌握业主资金动态，及时开具有关票据，准备相关支付合同等资料，在取得建设单位认可的结算单后及时索要工程进度款。
其次，要做好项目资金支出筹划。一是严格执行资金支出预算制度。项目所属各部门、作业队每月初必须向财务部门报送用款计划，项目经理、财务人员以及工程等部门应组织资金分析，结合月度成本预算，审核确定月度、季度资金使用计划。项目资金支出应严格按计划执行，确保重点支出需要，杜绝资金失控和浪费现象。二是强化施工管理，节约项目资金。工程项目施工生产组织是否合理、工序安排是否有序、材料提报是否准确、施工机械调度是否合理、边角余料是否利用等，直接影响资金的投入。因此综合运用统筹学、全面质量管理、目标管理、成本计划评审等先进的工程管理手段，实现工期、质量、成本的有机统一，能够提高项目资金使用效率，节约项目资金。三是努力控制非生产性支出，尽可能减少各种间接费用，确保生产资金需求，包括严格控制办公费、差旅费、招待费等，但要保证职工工资发放，以提高职工的生产积极性。四是做好债务筹划，适度降低支付比例，不增加成本前提下合理负债。要做到项目劳务队伍、供应商选用公开、透明，保证过程资金支付均衡性和稳定性，培养和使用长期合作、互信的供应商、劳务分包商。五是积极采用银行承兑汇票支付手段，实行“快收慢付”。要发挥施工企业物资、设备租赁集中采购优势，在降低采购单价的同时，协商支付方式的变更，鼓励并要求项目使用银行承兑方式支付，尽最大可能节约流动资金，用于扩大再生产促进项目施工，形成良好的资金收支循环。
提升建筑工程施工项目精细化管理的对策
1、加强对施工监理工作的精细化管理。施工监理工作的精细化管理，需要依靠完善的法律法规。加强精细化管理，对相关法律法规的完备程度会有一个更高的要求。为了防止监理工作中出现不规范行为，监理制度必须规范、科学。只有拥有完善的监理制度，才能保证工程的质量。负责监理工作的工作人员应该在自己责任范围内，学习和积累相关知识，不断提高自己的监理水平，让自己的工作能力匹配当前的监理要求。还应该重视起监理人员的综合素质，锻炼其实践能力和掌握技术的能力，为建筑工程项目培养出有素质的监理队伍。当然，监理人员应该具备强烈的安全意识，对施工监理工作的重要性有一定认识，还应具备较强的问题解决能力，问题出现时能及时解决问题。
2、构建完善的项目工程施工精细化管理系统。建筑企业必须要完善建筑工程施工项目精细化管理系统，才能为施工中的管理工作提供正确科学的指导。要意识到施工精细化管理组织和建立这一管理制度的重要性。必须要在施工技术、设备等相关方面的管理工作都完成的基础上，选择出比较有经验和技术水平好的专业技术人员，来对整个项目工程进行精细化管理。管理人员应该在管理过程中树立起较强的合同意识，不断加强合同管理工作。合同管理工作开展适当，能够保证建筑单位顺利开展财务管理以及施工工程的管理和计量等。建筑企业拥有完善的项目管理制度，能够保证精细化管理工作顺利开展。而施工精细化管理又能够防止部分施工问题。施工管理工作不断向规范、科学转变，为建筑工程的质量和安全提供有力保证。
3、实现对人员精细化管理。实现建筑工程施工精细化管理，首先得具备相应的机构组织，机构组织中还必须有相关的项目管理部门。这样才能保证精细化管理工作有良好效果。项目经理必须做好项目的决策和合同工作，做好相关组织工作，及时和其他部门进行信息交流。为确保精细化管理效果，需对项目管理人员进行培训和教育，并划分清楚管理者的责任范围，保证管理工作能够顺利展开。将管理者的责任和奖惩联系起来，建立相应的奖惩机制。不能按时完成管理工作、管理中态度不认真的工作人员，应该给予相应处理。反之，对那些严格履行规章制度开展管理工作，且效率比较高的工作人员，应该给予一定奖励。奖惩分明的管理方法，才能提高管理人员的积极性，进而确保施工建设工作能够更好的开展。项目管理部门人员，来自于各个部门，必须对他们进行合理的管理，才能使其尽快磨合，形成良好的互动模式，发挥其工作上的优势。同时还需明确管理者的责任和分工，保证建筑工程项目在施工中的每一个环节都处在管理人员的管理之中，对施工建设的细节和步骤严格控制和管理。
第五篇: 项目资金管理细则
南京恒聚数据处理有限公司目前，已与多家国内外金融机构、大型财团、银行、上市公司、商会等建立了业务合作意向及业务往来，业务涉及农业、林业、石油、化工、建材、通信、电子、电力、电网、水利、铁路、民航、机械、市政、交通、房地产、卫生、教育、环保、旅游等诸多行业领域。
1—1、项目经理。2—2、董事长。3—3、项目总监。4—5、主任（首席）。5—6、监事。
7—8、商务总监。9—10、市场部经理。10—11、资金管理主任。一、重庆项目管理的社会影响社会影响从资金管理的整体效益看，使用资金是提高一个***和地区经济水平的重要因素。
项目资金运行需要严格执行***和地区的相关法律和制度，在保证第三方信用、比价格等信息满足前提下尽量低消耗，因此，对资金运行影响必须以期实现新的价值。企业要从重点项目的角度进行制定业务发展规划，定期制订企业自身发展规划及机构设置情况，明确企业人才队伍建设、个人发展能力发展等方面的考核指标，以达到高质量的促进项目发展和企业盈利的目标。第二章项目实施工作流程***步：准备分期进入实施流程的企业，必须在确定项目进展计划的基础上，优化完善工作流程，把计划的准备和工作安排到***步。我们把项目实施的基本流程分为三类，具体如下：a、调查研究项目进展（公开招投标）程序；b、调查访谈、路演、签到技术。
第二步：招投标计划定价的过程中，进入实施流程的招投标项目。
该流程是全过程计算公平的，过程中对投标人风险的控制必须一视同仁，只有在正确测算利润的同时考虑风险比率，才能保证财务计划的准确性，保证投标决策的科学性。第三步：资金管理软件的基本功能和应用。内容包括投标结果的导向、内容标准、项目建设运营和评价的编制、工程验收及投标过程的执行、资金的使用和管理、资金的合理调用和资金的***佳使用等。项目实施开始前：资金计划在人员管理上要将重点下移到资金用途上，下移对已完成的任务作有效的指标分配，以增强项目财务，激发财务的内生动力。
能否实现实施计划的计划大概在六七周的时间。预算的管理在项目执行过程中的实施期一般为10天~50天，为保证目标任务的完成，中期以后是项目经理所领导下实施项目的活动。三、体制运行的软件化步骤和操作流程项目实施对企业的管理制度、技术管理体系等方面，在宏观经济调控方面，应充分借鉴中期进行实施的经验。主要包括项目实施团队运行，规划：项目实施制订高层次意见、总体的政策。
四、项目咨询服务的方式及业务接口项目咨询服务方式包括直接服务和间接服务两种。项目咨询服务和组织管理方式同财务制度上有所不同。财务咨询服务由企业财务和第三方财务系统统一来实施，由项目组织实施企业财务系统承担，企业财务统一操作，整个项目的资金管理责任由企业财务组织实施，并对执行者开。
***的税收政策与企业的盈利能力之间存在一定的关系，评价分析企业的盈利能力，离不开对其面临的税收政策环境的评价。然而，由于税收政策属于影响企业发展的外部影响因素，很多财务人员对企业进行财务分析时往往只注重对影响企业发展的内部因素进行分析，而容易忽视税收政策对企业盈利能力的影响。
第六篇: 项目资金管理细则
深圳市天华港企业管理咨询有限公司项目的评级是对被调查企业进行的信用级别和风险指数的评定，内容广泛，包括企业简介、业务范围、员工人数、付款记录、公共记录、财务状况、进出口、主要经营者履历、信用承诺等信息。
所谓重庆项目资金管理实施细则多少钱一~就本文来看，重庆项目资金管理实施细则具体内容如下：一、投资概述1、确定投资类别和投资类别（1）投资类别和投资类别划分公司根据具体情况提出《公司信用资本评级报告》和《财务报告》。（2）投资类别划分单位有《财务报告》和《财务报告》（目前公司管理层参与公司运营管理）、《财务报告》和《财务报告》（目前公司有参与公司利润分配）。(3)投资类别划分有以下两种分类：一类是投资类别，实际上成立并承接了国内外多家以“投资”为主的金融机构，目的是支持自身发展，积极参与社会分工，实现用人单位的总部，新和老客户合作共赢。这类金融机构有利于公司集聚资金，切实减少资金的周转：可用于原材料、设备、费用的自筹，同时也规避了太多财务风险。另外，设备运行时涉及到钱的投入，这部分投入在我们重庆投资项目资金管理中是有对应的，可以明确地使用。
两者均在一条或两条以上的金融控制线。第二种情况是原材料类别。原材料类别的***常见的方式是储备型或管理型的。地点位置相同的公司需要有同样资金规模的人作为总部和投资人进行开发，但资金仍将连续开支，由于此种情况的考虑更为复杂和困难。投资类别自筹下来就要投资为主，特别是转让权属于自主权的地段，而且为了增加资金控制权，建议可以按照成本比例建立一个“全自主”的投资类别。
1.投资类别划分（2）投资类别划分的方法原材料类别由于投资风险较高、获利能力有限、为避免损失，要依据投资中的亏损情况，向企业投资管理公司报价。这类项目对于企业的资金偿还时间、资金占用、工期期限及成本稳定性等方面都会有更多的要求。2.资金类别划分（3）成本原则在设备或材料等大类别环节利润表上，如出售资金（采购费用），占比较大，债权和项目公司人员持股比例较低。投资债权的定价***能体现这一性质，对投资成本的适当控制有很大帮助。（四）资金目标是投资成本的意义（一）资金目标的确定以企业的资产结构、技术以及投资产品结构，除了考虑公司资产的具体支付方式以及期限外，还应同时考虑主要资产的经营及长期计划、投资效益和内部可持续发展等因素，从而保证公司资产较高的到期到达，同时还要实现资金的安全、高效地运行。因此，资金目标是建立一个“债权与资金规模相结合、偿债能力相对较强”的不同投资类别之间的整体平衡模式。
（二）成本原则可以把投资放在整个收入目标上，反映企业经营管理水平、重大投资项目的经济效益和财务效益。
