审计实施方案范文(通用10篇)
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更新时间：2024-05-29 20:27:34 发布时间：24小时内
为不断提高新时代党建工作质量和水平，全面加强党的领导和党的建设，结合我局实际，制定如下实施方案。以下是小编整理的审计实施方案范文(通用10篇)，仅供参考，大家一起来看看吧。
【篇一】审计实施方案
为全面落实中央、区、市、县委关于进一步加强意识形态工作的有关规定和要求，全面落实党管意识形态原则，进一步加强和改进意识形态工作，牢牢掌握意识形态工作的领导权和主动权，现结合我局实际情况制定本实施方案。
一、指导思想
深入贯彻党的十九大精神，以***新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻***总书记重要讲话精神特别是关于意识形态工作系列重要讲话精神，认真落实意识形态工作党组组织协调、有关股室分工负责的工作格局，充分发挥意识形态工作的思想引领、舆论推动、精神激励、文化支撑作用，巩固马克思主义在意识形态领域的指导地位，巩固我局团结奋斗的共同思想基础，全面推进我局意识形态工作创新发展，为实现我县审计工作的新跨越提供动力支撑。
二、基本原则
(一)坚持党管意识形态工作。牢牢把握党对意识形态工作的主导权，巩固社会主义意识形态在本领域的重要地位。
(二)坚持党性和群众性相统一。以人为本，服务群众，把意识形态工作同日常工作、群众工作结合起来。
(三)坚持社会主义先进文化方向。进一步增强政治敏锐性和政治鉴别力，加强意识形态教育培训，不断提高做好意识形态工作的能力。
(四)坚持把控正面舆论导向。牢牢把握正确舆论导向，把党的十九大精神、***新时代中国特色社会主义思想融入文化建设之中，弘扬主旋律，传播正能量。
(五)坚持继承传统与改革创新相结合。遵循党的意识形态工作的优良传统和丰富经验，结合“不忘初心牢记使命”主题教育学习成果，推进意识形态领域理念创新、方法创新。
三、组织领导
建立健全党组统一领导、党政齐抓共管、职能股室分工负责的意识形态工作机制，成立局党组意识形态工作领导小组，落实责任主体，强化组织领导，具体分工情况如下：
(一)党组书记、局长姚陈云为组长，对意识形态工作负第一责任。重要工作亲自部署，重要问题亲自过问，重大事件亲自处置。
(二)其他党组成员为副组长，协助党组书记抓好意识形态工作的统筹协调指导工作，必须按照“一岗双责”要求，抓好分管股室的意识形态工作，对职责范围内的意识形态工作负领导责任。下设办公室，局各股室负责人为成员，幸菁兼任办公室主任，负责日常工作。
四、主要责任
(一)把意识形态工作摆在极端重要的位置。
要站在全面从严治党的政治高度，将意识形态工作作为党的建设和政权建设的重要内容，做到“五个纳入”：
1.纳入党组会议重要议事日程。要将意识形态工作与审计工作和党的建设一同部署、一同落实、一同检查、一同考核。
2.纳入党组学习的重要内容。将中央和省市县关于意识形态工作的重要决策部署作为党组学习的重要内容，每季度至少安排一次专题学习。
3.纳入党建工作责任制。按照“全面从严治党”和党的建设科学化要求，建立涵盖思想建设、组织建设、作风建设、制度建设和廉政建设的党建工作指标体系。
4.纳入领导班子和领导干部目标管理。在领导班子、领导干部民主生活会和述责述职述廉报告中，增加意识形态工作等重要内容。
5.纳入干部考核。把意识形态工作情况纳入“德能勤绩廉”的干部考核标准中，并作为评价使用和奖惩的重要依据。
(二)认真贯彻落实中央、省委、市委、县委关于意识形态工作的决策部署及指示精神。
1.党组领导班子、领导干部要带头阅读中央和上级党委要求的党报(党刊)、理论学习读本、带头读原著、学原文、悟原理，不断深化对党的理论创新成果的理解和把握，带头使用和关注学习强国、新华社、人民日报等媒体官方微博、微信或客户端，率先站在意识形态领域前沿，增强贯彻落实的主动性、坚定性。
2.党组领导班子、领导干部要严守政治纪律和政治规范，严守组织纪律和宣传纪律，坚决维护党中央权威，在思想上政治上行动上同党中央保持高度一致。
(三)定期分析意识形态领域情况。
1.加强意识形态领域情况日常监控，收集、整理并反馈社情民意和重要舆情信息。
2.对重大事件、重要情况、重要社情民意中的倾向性苗头性问题，有针对性进行引导，做到早发现、早预防、早汇报、早安排、早处理。
3.对重要时间节点、法定节假日、传统节日、宗教节日、重大节庆活动需注意问题，进行前瞻性专题分析判断。
4.定期指导和督促检查意识形态工作，加强对党员领导干部意识形态工作的培训，增强责任意识、提高政治鉴别力。
(四)强化对各类意识形态阵地的管理。
一是着力推进理论学习再创新。与“不忘初心牢记使命”主题教育学习成果结合起来，坚持把学习宣传贯彻***总书记系列重要讲话精神作为重中之重。切实做到一手抓审计工作，一手抓意识形态工作。同时把意识形态工作作为党的建设重要内容，列入年度党建工作要点，纳入重要议事日程，与审计业务等工作同部署、同落实、同检查、同考核。
二是营造导向鲜明的舆论氛围。充分利用我县政务微博微信等网络媒介及时刊载***总书记系列重要讲话和主流媒体的正面报道，全方位立体式营造导向鲜明的舆论氛围，引导审计干部树立正确的世界观、价值观、人生观。同时，完善信息发布机制，提升舆情处置能力，加强对通过网络发布的涉及意识形态工作的信息审核把关，切实维护网络意识形态安全，牢牢掌握网络意识形态主导权。
三是文化育人，涵养向上向善力量。坚持和完善党组学习、主要负责同志定期讲廉政党课等制度，大力推进廉政文化建设。依托学习强国等平台，积极弘扬审计正能量，培养审计干部职工积极乐观、阳光向上的精神面貌，形成觉悟，以文化自信支撑政治定力。扎实开展廉洁机关主题教育活动，营造风清气正良好风气。
五、监督考核
局党组将意识形态工作作为民主生活会和述职报告的重要内容，接受监督和评议;将意识形态工作责任制落实情况纳入干部考核，作为评价使用和奖惩的重要依据;及时建立意识形态工作绩效考核制度，把落实意识形态工作责任制情况纳入各股室绩效考核指标体系。每年开展一次专题督查，可采取听取汇报、查阅资料、实地检查、列席有关会议等方式进行督查。
【篇二】审计实施方案
1总则
1.1目的
为进一步深化审计成果运用，规范公司系统审计整改工作，提高整改工作质量和效果，形成以整改促管理的良性循环，制定本办法。
1.2整改原则
对审计发现问题，各单位应按“问题发生原因没查清不放过，整改措施没落实不放过，问题责任人没受到教育不放过”的三不放过原则进行整改。
1.3适用范围
本办法适用于XX公司本部及直属各单位。
2规范性引用文件
XXXXXX
3术语和定义
3.1规范性简称
3.2审计整改
审计整改（以下简称“整改”）是指整改责任单位或部门按照审计决定、审计意见、审计报告或整改通知单的要求，对审计发现的问题采取措施进行纠正并预防，以及对审计建议采取措施进行落实的一系列行为。
审计整改范围包括省公司、直属各单位对本级单位审计发现的问题，上级审计部门审计发现的问题，以及外部审计机构对各单位审计发现的问题。
上级审计部门审计发现的问题包括：
3.2.1公司审计部对省公司及其直属各单位审计发现的问题；
3.2.2省公司审计部对其下属各单位审计发现的问题；
3.2.3直属各单位审计部门对其下属各单位审计发现的问题。
3.3整改工作方案
整改工作方案是指审计部门根据上级下达的审计意见或其他检查单位的整改通知，为组织实施整改工作所制定的工作安排。
3.4整改工作计划
整改工作计划是指整改责任单位或部门根据上级下达的整改工作方案或本单位审计部门的审计报告，就审计发现的问题制定整改措施，确定具体整改责任人，并安排各项整改工作进度所编制的具体工作计划。
3.5审计发现问题整改卡片
审计发现问题整改卡片是指整改责任人根据整改计划中各审计发现问题，记录问题产生的原因、具体整改措施以及整改完成情况等信息的文件。
3.6审计发现问题整改及预防措施台账
审计发现问题整改及预防措施台账是指整改责任人在填写整改卡片后，整理填报审计部门整改审计执行人的含本单位或部门整改相关内容的文件。
3.7整改情况报告
整改情况报告指整改责任单位或部门在完成本单位或部门的整改工作后，对审计发现问题的整改情况、整改工作取得的成效以及未决事项进行总结形成的书面文件。
3.8整改情况评估报告
整改情况评估报告指审计部门或上级单位在整改完成后，对整改责任单位或部门是否按规定时间提交整改报告以及相关材料，审计发现问题是否已经整改，整改措施是否及时以及整改结果是否符合整改工作方案及整改计划进行评估形成的书面文件。
4职责
4.1审计部门
审计部门是整改工作的监督评价部门，负责整改工作的指导、协调、监督和检查。审计部门职责主要包括：
4.1.1汇总及审核整改责任单位或部门提交的整改情况报告、审计发现问题整改卡片，并维护审计发现问题整改及预防措施台账；
4.1.2监督和评价审计发现问题的整改效果，对整改工作情况进行检查、评估，向公司领导报告整改情况。
4.2整改责任单位或部门
4.2.1负责分析查找问题发生的原因，制定整改计划和措施。
4.2.2对于审计发现问题涉及多个部门的情况，根据问题原因分析责任主次，并依此确定一个部门为整改主要责任部门，其余部门为整改次要责任部门。
4.2.2.1整改主要责任部门负责分析查找问题发生的原因并制定整改计划和措施，实施整改工作，并向审计部门提交整改情况报告及整改卡片等文件;
4.2.2.2整改次要责任部门负责协助整改主要责任部门落实整改计划。
4.2.3负责组织实施整改工作，落实有关审计建议，并在规定时间内完成整改工作及提交相关报告。
5管理内容和办法
5.1整改管理的范围
5.1.1国家审计机关对公司及直属各单位进行的审计或审计调查发现的问题；
5.1.2公司对公司及直属各单位进行的审计或审计调查发现的问题；
5.1.3公司各级审计部门执行审计或审计调查发现的问题；
5.1.4上述审计或审计调查提出的审计建议中需要落实的事项。
5.2整改管理的内容具体包括：
5.2.1停止正在发生的违法违规行为；
5.2.2纠正已经发生的违法违规行为或管理不善行为所产生的后果，包括调整相关账务、收回有关资金、更正不当的管理方式和管理行为等；
5.2.3采取有效措施，降低不当做法所导致的损失；
5.2.4对已经发生但现在确实无法复原或更正的行为，要制定预防措施，通过建立健全有关规章制度，修改完善相关业务流程，防止类似行为再次发生；
5.2.5落实审计改进建议，采取有效措施加强内部控制，弥补管理漏洞，并举一反三，从根本上规范管理，提高管理的效益和效率。
5.2.6视情况轻重对责任人进行教育、惩处。
5.3整改的工作程序与步骤
5.3.1制定审计整改工作方案
5.3.1.1审计整改工作方案的主要内容
（1）整改目的：根据审计发现的问题，确定整改工作需要达到的目标与要求；
（2）整改时间段：列明整改责任部门完成整改工作的规定时间段；
（3）审计发现的问题及整改主要/次要责任单位或部门：列明被审计单位的问题，并应将审计发现问题按职责分类分解到各整改责任单位或部门。可将被审计单位根据责任的主次确定整改主要责任部门及整改次要责任部门，明确其在整改工作的主要职责及分工。
5.3.1.2审计整改工作方案的编制及审批流程
（1）草拟整改工作方案 审计部门整改审计执行人在接到上级审计单位下达的审计意见或其他检查单位的整改通知单后，应根据要求制定《整改工作方案》，按管理职责将审计发现问题的整改责任分解到各整改责任单位或部门。
（2）审核整改工作方案《整改工作方案》应提交审计部门负责人审核。审核的主要内容包括：
①整改任务是否符合上级下达的整改要求或达到审计报告中提出的整改要求；
②整改要求对整改责任单位或部门而言是否具有可操作性；
③整改责任单位或部门是否可在规定时间内完成工作。审计部门分管领导审批整改工作方案后，审计部门负责人应将经审批的整改工作方案上报到上级单位进行备案。
（3）下达整改工作方案 《整改工作方案》经审计部门负责人审核后，应将该工作方案送达整改责任单位或部门执行。
5.3.2制定整改工作计划
5.3.2.1整改工作计划的主要内容
（1）审计发现的问题：列明各整改责任单位或部门需要负责的审计发现问题，包括所涉及的流程、具体问题描述及可能产生的影响；
（2）整改责任人：根据审计发现问题，确定具体的整改责任人；
（3）整改措施：根据整改要求制定具体的整改措施；
（4）整改完成时间：根据发现问题的严重程度，整改要求的迫切程度，以及整改部门的实际情况，合理预估各整改工作的进度，确保达到整改工作方案中对于整改完成时间的要求。
5.3.2.2审计整改工作计划的编制及审批流程
（1）草拟整改工作计划 整改责任单位或部门应根据本单位审计部门的审计报告下达后十个工作日内，或整改工作方案下达后十个工作日内，对审计发现问题进行分析，找出原因，并根据整改要求及整改完成时间，结合本单位或部门的实际情况制订整改工作计划。
（2）确定整改工作计划 整改责任单位或部门负责人汇总各整改责任人反映的情况，权衡发现问题的严重性及时间安排，根据需要对整改工作计划进行调整，最终确定整改工作计划，并将整改工作计划提交至审计部门整改审计执行人进行审核。
（3）审核整改工作计划 审计部门整改审计执行人对整改责任单位或部门提出的整改工作计划进行审核，主要对整改工作计划进行以下方面的审核：
①整改措施是否能达到整改工作方案中提出的整改要求；
②整改时间安排是否能满足整改工作方案中提出的时间要求。若审计部门整改审计执行人判断整改工作计划很可能难以达到整改工作方案的要求，应及时与整改责任单位或部门进行沟通，必需时对整改工作计划做出相应的调整。
（4）审批整改工作计划
审计部门负责人应对经审计部门整改审计执行人审核的整改工作计划进行审批，用以下发整改责任单位或部门按照执行。
5.3.3实施整改工作计划
5.3.3.1填写整改卡片并录入整改台账信息
整改责任人应根据整改工作计划制定相应的《审计发现问题整改卡片》。整改责任人应在编制审计发现问题整改卡片后，将本单位相关的整改内容录入《审计发现问题整改及预防措施台账》，并提交到审计部门整改审计执行人进行汇总。
5.3.3.2实施整改工作计划整改责任人应按照整改工作计划落实具体整改工作。整改过程中，整改责任人应搜集相关的材料，包括会计凭证、发票、合同、制度文件、流程等，作为整改措施落实情况的证明材料；整改责任人应与整改责任单位或部门负责人保持良好的沟通，定期反馈整改落实的具体情况，确保整改责任单位或部门负责人对整改的过程以及过程中出现的问题得以全面的了解，对整改责任人无法解决的问题，整改责任单位或部门负责人应进行协调，并及时将整改结果更新在审计发现问题整改卡片上。
5.3.3.3整改进度管理
整改责任单位或部门应在整改过程中及时将整改落实情况向审计部门整改审计执行人进行反馈。若出现整改工作计划不能按时完成的意外情况，整改责任单位或部门应与审计部门整改审计执行人进行协商，如有必要寻求审计部门的技术指导。审计部门整改审计执行人可根据整改责任单位或部门反馈的整改落实情况，开展阶段性检查以确定整改责任单位或部门是否有效开展整改工作，内容包括：
（1）已完成的整改是否在规定时间内完成；
（2）已完成的整改是否符合整改要求；
（3）未完成的整改是否按计划进行，其执行是否与要求相符；
（4）超过既定时间未完成整改的原因。
5.3.4整改报告
5.3.4.1整改情况报告主要内容
（1）整改工作总体情况，主要介绍对审计发现问题整改的组织、实施情况，应整改的问题个数、已整改的问题个数、未完成整改的问题个数等；
（2）审计发现问题的整改情况，应包括问题描述，问题产生的原因分析，整改实施情况描述，整改结果描述等，其中整改实施情况描述包括已采取的整改措施、预防措施、修改完善的制度、流程；
（3）暂未完成整改问题的说明，应包括报告暂未完成整改的问题个数、未整改的各个问题的具体原因、计划采取或正采取的措施、计划完成整改的时间等；
（4）整改工作取得的成效，主要介绍通过整改，在纠正错误、弥补漏洞、规范管理、提高效率和效益方面达到的效果。在提交《整改情况报告》时，整改责任人应确定并提交相关附件资料，包括《审计发现问题整改卡片》、《审计发现问题整改及预防措施台账》以及有关整改证明材料，包括调整账务的会计凭证、账页、收回有关款项的凭据、制定或修订的制度和流程文件、签订的补充合同等整理成册，一并以正式文件上报审计部门。
5.3.4.2整改情况报告的编制及提交程序
（1）编写整改情况报告整改责任单位或部门应在整改工作计划所要求的时间内完成整改工作，并对整改工作完成情况进行总结，编写整改情况报告。
（2）审核整改情况 在收到整改责任单位或部门提交的整改情况报告后，审计部门对整改责任单位或部门的整改工作完成情况进行审核。审计部门认为整改不彻底的，可以责成整改责任单位或部门重新整改。审计部门根据各整改责任单位或部门的整改情况，汇总相关信息，编制并及时更新整改总台账。如整改工作为上级下达的整改意见或外部审计机构对各单位的整改要求，审计部门应将整改情况报告、审计发现问题整改及预防措施台账、审计发现问题整改卡片及相关证明材料上报到上级单位。
5.3.5整改评估与处罚
5.3.5.1整改评估
如整改工作为上级下达的整改意见或外部审计机构提出的整改要求，上级单位负责在获取《整改情况报告》后对整改工作进行整改情况评估；如整改工作为本单位审计发现问题，审计部门负责在整改完成后对整改责任单位或部门进行整改情况评估。整改评估主要关注：整改执行是否符合整改台账中的整改建议，整改工作是否充分等。
5.3.5.2整改处罚
公司将根据公司有关规定，对违反整改管理规定的有关单位和责任人进行处罚。
（1）有下列情形之一的，公司将视情况轻重，对有关责任单位和人员进行一般处罚：
①不按规定时间报送整改报告、整改台账和有关整改证明材料的；
②对审计发现问题整改不积极、不认真，不按要求实施整改，敷衍了事的。
（2）有下列情形之一的，将从重处罚：
①对审计发现问题不进行整改，经审计部门督促仍拒不执行的；
②整改不彻底、措施落实不到位，发生屡审屡犯行为的；
③存在私设小金库或账外账、截留电费、贪污或挪用公款、窃取单位资金等严重违法违规问题的。
5.3.6后续审计
审计部门整改审计执行人根据整改结果，确定是否需要对整改责任单位或部门进行后续审计，以检查审计发现问题的整改完成情况。
审计部门整改审计执行人应重点关注以下内容以确定是否进行后续审计：
5.3.6.1审计发现问题是否为高风险，或在以往年度多次发生的情况；
5.3.6.2审计发现问题是否影响到财务报告的真实性与完整性；
5.3.6.3整改措施是否要求修改现有制度或增加相应制度以降低或避免审计发现问题的重复发生可能性；
5.3.6.4领导关注的其他重点审计发现问题所在的领域。
后续审计包括制定审计方案，确定项目组组员，开展审计工作以及对审计结果进行总结与报告。
具体后续审计的流程，参考《审计项目管理办法》中自行完成审计项目或委托外部机构完成的审计项目流程。
6附则
6.1废止文件XXX
6.2解释权
本办法由XX公司审计部负责解释。
【篇三】审计实施方案
近年来，股份公司高度重视审计工作质量，审计工作质量总体水平稳步提升，审计监督、服务、增值作用较好发挥，有力促进了企业健康发展。但同时要看到，全系统审计工作质量发展不平衡，一些单位审计职能发挥不到位、审计成果运用不充分，严重影响了审计事业的发展。***总书记在中央审计委员会第一次会议上要求“以创新规范立业”，国资委、审计署要求实现审计全覆盖，国有企业改革和供给侧改革进入集中发力阶段，内部审计作为企业治理体系的重要组成部分，必须在审计工作质量上实现根本性的提升。审计工作质量提升不仅是顺应国家对审计工作的必然要求，也是适应“品质**”建设的现实要求，更是筑牢审计事业发展根基的内在要求。为提升审计工作质量，更好推动企业经济高质量发展，根据20_年度审计工作思路和工作重点，股份公司决定在全系统开展“审计工作质量提升年”活动，特制订如下实施方案。
一、指导思想
坚持以***新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻***总书记在中央审计委员会第一次会议的重要讲话精神，严格遵循《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《中国铁道建筑有限公司暨中国**股份有限公司内部审计管理规定》等各项规定，积极落实股份公司打造品质**的有关要求，按照领导重视、统筹推进、全员参与、全面提升的总体工作思路，把审计质量贯穿于审计工作全过程，围绕创新审计理念、创新审计模式、创新审计内容、创新审计体制机制、创新审计方法手段、创新信息化审计、创新审计成果运用、创新审计队伍建设，激发审计热情与潜力，主动适应经济发展新常态，以高质量的审计工作推动品质**建设。
二、主要目标
通过全面实施“审计质量工作提升年”活动，在企业层面构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，完善审计制度办法，配齐配强审计机构和人员，加快审计信息化建设，实现应审尽审、凡审必严，实现年度“613”审计目标，营造各级领导和单位关心审计、支持审计和重视审计的良好氛围；在审计机构层面，形成全员抓质量的新理念，健全审计质量督导、复核、考核和评价机制，完善审计工作指南，细化审计业务操作规范，强化审计人员职业道德建设，建立有效的审计质量控制体系；在审计项目层面，实现对审计计划、审前调查、审计方案、审计证据、审计日记、审计工作底稿、审计报告、审计结果运用、后续审计、审计档案的质量控制机制，规范审计行为，提升审计质量；进一步推动审计工作动力变革、效率变革、质量变革，打造具有中国**特色的审计质量提升之路，创建中国**审计品牌。
三、开展范围及对象
股份公司系统内所属各单位，相关领导以及所有专、兼职审计人员。
四、主要内容
审计质量提升是实现审计目标，彰显审计价值的有效途径，是审计过程和审计结果质量的提升，需要各级领导、各级业务部门和相关人员的全面参与，其主要内容包括公司层面、审计机构层面和审计项目三个层面。
（一）企业（公司）层面
1.审计机构独立性：是否设置独立内部审计机构；尚不具备设立独立内部审计机构条件的，是否设立专职审计人员负责内部审计工作；内部审计是否接受董事会审计与风险管理委员会的指导与监督。
2.专职内审人员配备：内部审计人员的比例是否低于职工人数的千分之三，是否按低于每百亿资产总额20人的标准配备内部审计人员；人数或总资产较少的二级单位，内部审计机构专职人员应不低于3人。
3.审计工作分管：是否直接由董事长分管，或向本单位党委、董事会（或者主要负责人）负责并报告工作，主要负责人是否定期听取内部审计工作情况汇报。
4.审计机构负责人任免：是否按规定征求上一级审计机构意见。
5.内部审计人员胜任能力：是否具备审计岗位所必备的审计、会计、造价、法律或者管理等专业知识和业务能力；内部审计机构负责人是否具备审计师、会计师等以上专业技术职称资格，并从事相关工作三年以上经历。
6.内部审计机构经费：必需的审计工作经费和审计人员培训及后续教育经费是否列入年度财务预算。
7.总审计师制度的建立健全：是否建立总审计师制度，总审计师是否协助董事长（或者主要负责人）管理内部审计工作。
8.审计结果运用：是否建立审计发现问题的整改问责和考核挂钩机制；内部审计结果和整改情况是否作为单位领导人员任命、考核、奖惩和相关决策的重要依据；审计发现问题是否全面整改；审计建议是否得到有效采纳。
9.审计信息化开展：是否利用审计信息化手段，实现内部审计全覆盖，对所属单位是否每3年至少审计1次，做到应审尽审、有审必严。
10.审计工作协同：是否建立协同工作机制，财务、经济管理、纪检监察等部门是否及时向内部审计部门提供业务数据和监督检查结果。
11.影响独立性事项：内部审计人员是否参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。
（二）内审机构层面
1.是否建立和完善包括审计结果考核评价制度在内的审计相关配套实施办法且有效执行。
2.是否制定相应审计操作指南或认真执行股份公司审计指南。
3.是否依据本单位主要业务风险水平、管理需要和审计资源，拟定本年度审计项目计划；审计计划是否经本单位党委、董事会（未设立董事会的单位经总经理办公会）审议批准后实施。
4.是否定期向本单位党委、董事会（或者单位负责人）汇报有关内部审计工作情况；是否结合单位实际情况，建立审计结果通报制度。
5.是否建立后续审计制度，督促检查审计意见的落实情况和审计决定的执行情况。
6.是否对内部审计中发现的典型性、普遍性、倾向性问题，进行及时分析研究，提出制定和完善相关管理制度的建议。
7.审计人员是否全员参加后续教育培训。
8.是否按时提交审计理论研讨材料和论文。
9.是否按时向上一级内部审计机构报送年度审计工作计划、总结。
10.是否按时报送内部审计情况统计报表、审计管理系统所需数据。
11.是否按时报送重要子公司负责人经济责任审计报告及重大违法违纪、资产损失、经济案件、经营风险等相关审计资料。
12.是否完成年度审计项目计划。
13.被审计单位是否在收到审计决定之日起3个月内将审计意见的落实情况或审计决定的执行情况书面报告实施审计的内部审计机构。
14.内部审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的，是否实行回避。
（三）审计项目层面
1.是否按照年度审计计划组织实施审计项目。
2.是否开展审前调查，审前调查报告是否要素齐全，风险评估到位，审计重点突出。
3.是否编制审计实施方案，审计方案是否内容完整，具有可操作性；是否明确审计项目组长、主审、成员和复核人员相应的责任。
4.审计工作底稿是否内容完整，记录清晰，并经过复核；相关审计证据是否充分、恰当，是否要素齐全，手续完整，符合规范。
5.审计报告是否征求被审计单位意见；是否建立审计报告业务会议制度，对审计报告进行审议；属于经济责任审计和重大专项审计的报告，是否报本单位党委常委会审批，其他审计报告是否报协管、分管领导审批；是否作出审计决定，并连同审计报告送达被审计单位；报告是否内容完整、客观及时、重点突出；审计发现问题是否定性准确、依据充分；是否明确问题责任人；审计建议是否具有建设性。
6.审计项目结束后，是否按照审计档案管理规定立卷、归档，审计档案资料是否齐全，是否按规定顺序排列，装订整齐，归档及时，管理规范。
五、活动开展方式
审计质量提升离不开有效的活动载体，本次审计质量提升活动包括8个主题：审计工作质量剖析和总结，审计人员教育培训，审计方案、底稿及审计报告评比，审计整改追责落实评比，审计档案管理评比，审计质量考核评比，创建审计创新示范点，营造提升氛围（包括演讲比赛、审计宣传、知识竞赛）等。
（一）以深入剖析与系统总结为抓手，努力在自我认识和评价上实现新提升。各级审计机构和全体审计人员对照内审准则及审计相关制度撰写并上报单位（个人）剖析和总结材料，通过剖析内部审计工作存在的突出问题及制约审计质量提升的主要原因，明确提升审计工作质量的思路和措施，系统总结审计质量提升的经验和做法，实现审计人员自我认知能力的提升。
（二）以审计人员培训全覆盖为抓手，努力在队伍建设上实现新提升。股份公司拟定20_年4至9月分批次对系统内专职审计人员进行集中培训。股份公司将邀请中国内部审计协会会长鲍国明等知名专家，通过讲授经济责任审计实务与案例、建设项目过程中易发生的问题及解决方案、典型项目投资失控的案例分析以及如何排解审计人员的心里压力等课程，全面提升内部审计人员的专业水平和胜任能力，开阔视野，拓宽工作思路，实现审计队伍素质的整体提升。
（三）以评选优秀审计方案、审计底稿、审计报告为抓手，努力在规范审计行为上实现新提升。审计方案、审计工作底稿、审计报告是审计人员在实施审计过程中产生的重要审计结果。通过推选示范具有价值的优秀审计方案、底稿和报告，并在股份公司统一开展评选活动，进一步促进各级审计机构优化审计方案，规范审计底稿，完善审计报告，提升审计结果质量。
（四）以全面促进审计整改为抓手，努力在成果转化上实现新提升。通过整改质量评比交流活动，提高各单位对审计整改工作重要性的认识，进一步提升工作实效，有效地实现内部审计解决问题、促进规范、防范风险以及服务决策的目的，实现审计成果转化的有效提升。
（五）以开展审计档案质量评比活动为抓手，努力在夯实基础上实现新提升。审计档案体现了审计工作流程，是重要的审计基础资料，是加工、提炼审计信息价值的有效载体，也是培训审计人员最好的素材。股份公司拟对20_年已完成的审计档案，按照《中国铁道建筑集团有限公司暨中国**股份有限公司审计档案管理办法》规定，从组织管理、归档范围、归档时间、归档及立卷要求等方面进行打分评比。通过审计档案质量评比活动，确保审计档案的安全与完整，加强和规范审计档案管理，夯实审计基础工作。
（六）以开展自我考评与上级选评活动为抓手，努力在激发活力上实现新提升。围绕机构建设、审计基础工作、审计材料报送、审计过程质量控制以及审计结果运用等五个方面，从企业层面、审计机构层面、审计项目三个层面开展自我考评和上级选评活动，进一步落实审计工作质量激励约束机制，激发各级审计机构在审计质量提升活动中的活力与热情。
（七）以创建标准化创新示范点为抓手，努力在创新示范上实现新提升。以创新推动标准化管理。紧扣审计质量提升为主线，从审计体制机制、审计理念、审计内容、审计方法手段、审计信息化、审计成果运用、审计队伍建设等多维度出发，创新审计工作。要在做好常规性审计的同时向事前规范审计、绩效复核审计、信息化审计、连续性审计转型。培育一批具有较强标准化示范的审计典型，以创建带规范，以示范带全局，全面推进审计工作，进一步提升审计质量。
（八）以营造审计氛围为辅助，努力在宣传引领上实现新提升。围绕“助力品质**、彰显审计价值”这一主题，通过举办主题演讲比赛、审计宣传、知识竞赛等活动，强化关心审计、支持审计、重视审计的良好审计氛围。1.紧扣对内部审计工作的认识，审计工作质量提升，审计职能作用发挥，审计人员自身建设，审计方式方法手段创新以及审计人员成长等方面内容，开展主题演讲比赛，强化审计人员对审计质量的认识，增强审计人员的责任感和荣誉感。2.采取向全系统审计人员广泛征集审计文化内容的形式，充分调动广大审计人员的积极性，征集《审计工作质量提升》等相关文化作品，通过中国**审计管理系统显著位置展示，使其成为生动形象的审计文化教育阵地，营造良好的审计文化氛围，使全系统在日常工作中提高审计思想，进一步增强审计吸引力、渗透力和感染力。3.通过开展审计质量知识竞赛活动，进一步提高审计人员的理论素养、文化水平和业务能力，推动内部审计机构和人员遵守审计法律法规和内部审计准则，促进依法依规审计，实现审计人员自身水平的提升。
六、工作步骤
股份公司审计工作质量提升活动从20_年4月份开始，分以下三个阶段进行：
（一）动员部署阶段（20_年4月30日前）
各单位应统一思想，提高认识，组织全体审计人员认真学习审计署、内审协会、股份公司相关文件制度，学习本方案，做好动员部署工作，加强组织领导，结合实际情况制定细化实施方案，明确时间进度，切实开展好各项活动。
（二）具体实施阶段（20_年10月30日前）
股份公司将在4月至10月之间开展八项主题活动，具体安排详见各单项活动实施方案。
（三）总结考评阶段（20_年11月30日前）
1.综合考评。11月初，股份公司针对活动开展情况进行综合考评。各项活动均为百分制，每项活动各占不同权重：剖析和总结活动占10%，审计方案、底稿及审计报告评比活动占20%，审计整改评比活动占15%，审计档案质量评比活动占10%，质量评价考核活动占20%，创建标准化创新示范点活动占15%，“助力品质**，彰显审计价值”活动占10%，最终得分为各项活动按权重计算后的得分之和。培训活动不占总活动的权重，但每1人缺课将在总得分基础上扣减1分，依次类推，扣减分上限为10分。所列考核内容中，上级安排布置的工作落实不到位或未按时完成的，均不得分。
2.总结表彰。11月中旬，各单位要对审计质量提升活动开展情况进行认真总结，查找差距和不足，制定下一步的工作措施。股份公司届时将召开“审计质量提升年”活动总结大会暨质量提升总结会，会上将根据各项活动考评结果对取得优异成绩的单位进行表彰，对完成较差的单位提出通报批评。
3.整改落实。股份公司根据本年度审计质量提升活动开展情况，研究制定全系统审计工作质量提升指导意见，统一标准，规范流程，提升管理。各单位在总结存在问题和不足的基础上，制定整改方案，采取有效措施，逐项整改落实，确保审计质量提升活动取得实效。
七、组织领导
为加强领导组织，确保活动落实到实处，股份公司成立“审计工作质量提升年”活动领导小组及审计工作质量提升办公室；办公室设在股份公司审计监事局，负责组织开展各项活动，定期收集进展情况，不定期向领导小组报告工作。
组长：王秀明
常务副组长：刘正昶
副组长：李忠心
办公室主任：李忠心
办公室成员：王铁兵、章曦、邹兵、沈晓霞、侯伟、刘飞羽、贾必洪、高慧蔷、刘云、宗长青、仲韦华美
八、有关要求
（一）提高认识，加强领导。充分认识开展“审计质量提升年”活动的重要意义，并以此为契机，推动20_年度各项工作的落实；要形成审计分管领导总负责，协管领导具体抓，一级抓一级，层层抓落实的工作格局，确保工作扎实有序开展。
（二）严格标准，追求实效。精心谋划，统筹兼顾，科学安排，狠抓落实，把“审计质量提升年”活动成效体现在各项具体工作中，努力打造一批审计“精品”，力戒摆样子、走过场，搞形式主义。
（三）加强宣传，营造氛围。加强宣传力度，充分利用报刊、网站、微信等多种形式，对活动开展情况进行实时播报，营造“比学赶超”的浓厚氛围。
（四）各单位应结合本方案制定细化实施方案，于5月15日前报审计监事局备案。活动中各项要求上报的资料，没有特殊说明的，需要盖单位公章，并将电子版和扫描件发指定邮箱，不需要报送纸质版。
附件：1.审计工作质量的剖析与总结活动实施方案
2.审计人员教育培训活动方案
3.审计方案、底稿及审计报告评比活动实施方案
4.审计整改评比活动方案
5.审计档案质量评比活动实施方案
6.审计质量评价考核活动实施方案
7.建立审计创新示范点活动实施方案
8.“审计工作质量提升”演讲比赛、审计宣传、知识竞赛活动实施方案
9.有关表格
附件1
审计工作质量的剖析和总结活动实施方案
一、 活动简介
剖析和总结是提升审计质量的基础性工作。通过对本单位及个人在审计工作中存在问题及原因的剖析，提炼总结经验，明确下一步的对策和工作思路，才能筑牢审计质量提升的思想基础，从而采取切实有效的行动措施。
二、 剖析和总结内容
对照《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署第11号令）《中国铁道建筑有限公司暨中国**股份有限公司内部审计管理规定》《中国内部审计准则》《中国**股份有限公司内部审计质量控制暂行办法》《中国**股份有限公司20_年内部审计工作思路及工作计划》等文件要求进行深入剖析与总结。
剖析材料要求对照企业（公司）层面、内审机构层面及审计项目层面内容，对存在的突出问题及主要原因进行剖析，并提出下一步改进的主要措施。总结材料包括年度审计质量提升活动开展的基本情况，审计质量提升的经验做法与亮点，对照剖析材料及质量提升过程中的主要问题，分析原因并制定下一步将采取的主要措施。
三、 上报范围
本着审计工作质量提升活动人人参与的宗旨，全系统审计机构及所有专职审计人员均应撰写并上报单位（个人）剖析和总结材料及清单。各单位剖析和总结材料及清单上报上一级审计机构，个人剖析和总结材料上报本级审计机构负责人。
四、评选规则
凡按要求上报剖析与总结材料的单位均可获得本项活动基础分，组织不到位或未按时上报的单位不得分。股份公司届时将组织评选优秀材料，并在中国**审计管理系统设置专栏刊登，获得选登的单位，本项活动额外加10分。
五、有关要求
1.上报时间：剖析材料于20_年5月25日之前上报，总结材料于20_年11月1日之前上报。
2.材料内容：简明扼要，重点突出，力戒空话、套话，剖析材料篇幅控制在20_字以内，总结材料篇幅控制在4000字以内。
3.问题、意见及建议清单见附件9，随剖析和总结材料分别上报。
六、联系方式
本次活动联系人：贾必洪；联系电话：010-52688705；联系邮箱：jiabihong@crcc。
附件2
审计人员教育培训活动方案
一、活动简介
培训是提高审计胜任能力、提升审计专业知识、拓宽审计工作思路、提高审计职业道德素质的重要举措。为全面促进审计质量提升，推动内部审计工作更好地发展，根据《中国**股份有限公司20_年内部审计工作思路及工作计划》的统一安排，股份公司将联合中国内部审计协会在20_年度分批次对系统内专职审计人员进行审计集中培训。
二、培训内容与范围
培训内容以审计质量提升课程为主，兼顾经济责任审计、工程项目审计等内容。股份公司拟于20_年4月至9月之间举办四期审计业务培训班，每期200人左右。具体培训期次、内容、时间、地点另行通知。
本轮培训要求股份公司系统内专职审计人员全覆盖。
三、评分标准
凡1人缺课，将在各单位总得分基础上扣减1分，依次类推，扣减分上限为10分。
四、联系方式
本次活动联系人：贾必洪；联系电话：010-52688705；联系邮箱：jiabihong@crcc。
附件3
审计方案、底稿及审计报告
评比活动实施方案
一、活动简介
审计方案、底稿及审计报告是审计工作成果的集中体现，是审计发挥作用的重要载体。提升审计工作质量，关键在于审计实施方案和审计工作底稿及审计报告质量的提升。通过评选优秀审计方案和审计底稿及审计报告活动，进一步规范审计实施过程，提高审计结论的真实性、可靠性，促进审计成果转化，发挥审计监督服务职能。
二、活动内容
各单位按照领导满意、审计机构满意、被审计单位满意的标准，推选本单位20_年以来为组织加强内部控制、防范风险、完善治理、促进企业科学健康发展方面发挥重要作用，并具有较好的示范效应和推广价值的审计方案、审计底稿及优秀审计报告，由股份公司统一评选。
三、活动要求
本次活动要求报送的优秀成果展示材料包括某一审计项目的整套审计方案、审计底稿和审计报告。申报材料应当客观、真实，必须反映审计项目的相关原始情况，不得弄虚作假。具体要求如下：
（一）审计方案
审计方案应当符合下列质量要求：
1.编制要素齐全，表述清楚。
2.审计目标和范围明确。
3.审计内容是否合法，重点是否突出。
4.审计程序和方法是否适当。
5.审计组成员的组成和分工是否明确。
6.对专家和外部审计工作结果是否利用。
（二）审计底稿
审计底稿应当符合下列质量要求：
1.编制要素齐全，格式规范。
2.相关审计工作底稿之间如存在勾稽关系，应当予以清晰反映，相互引用时应当交叉注明索引编号。
3.审计工作底稿中使用的各种审计标识，应当注明含义并保持前后一致。
4.复核人员及复核意见齐全并清楚。
（三）审计报告
审计报告应当符合下列质量要求：
1.编制规范。各单位报送审计报告要严格执行《中华人民共和国审计法》及其实施条例和《中国内部审计准则》等内部审计规定。做到要素齐全，格式规范，表述清晰，不遗漏审计中发现的重大事项，叙述事实和审计结论完整。
2.内容合法。审计报告所反映的审计依据、审计程序和审计意见符合法律法规和准则的规定，提出的审计处理意见恰当。
3.结论客观。审计报告应当根据确凿的证据，实事求是、不偏不倚地反映审计事项的事实，审计结论客观、公正。
4.建议可行。审计报告中所提出的审计建议，应当与审计发现的有关事实相呼应，具有针对性、可行性，不空泛。
5.突出重点。审计报告中应当充分考虑审计项目的重要性和风险水平，重点反映被审计单位业务活动、内部控制和风险管理中存在的漏洞，以及高风险领域。
报送材料一般应保持原始（签发件）状态，不作加工修改，但对不宜公开的数据或事项，可以做必要的技术处理，确保不泄露国家秘密、商业机密和个人隐私。
四、推荐数量
各单位报送材料的数量原则上为：设有审计机构或配备专职审计人员的二级单位各报送一套；审计监事局北京分局、西安分局、长沙分局各报送一套。
五、时间安排
1、第一阶段，申报阶段
通过单位申报的方式，征集并推荐体现自身特色、有效发挥作用，对其他单位有借鉴、引领作用的优秀成果展示材料。各二级单位请于20_年8月31日前完成推荐工作，并将推荐表（见附件9-8，一式一份）和推荐材料寄至股份公司审计监事局（同时发送电子件）。
2、第二阶段，评审阶段
股份公司对各单位推荐上报的材料进行统一评审，按照标准进行打分和评议。本次活动得分作为审计质量提升年活动的评分项目之一，不能按时报送的单位不得分。
六、有关要求
各单位要高度重视、精心组织、严格审核，做好推荐报送工作，应确保报送材料的真实性、准确性、时效性。
七、联系方式
本次活动联系人：沈晓霞；联系电话：010-52688210；联系邮箱：shenxiaoxia@crcc。
附件4
审计整改评比活动方案
一、活动简介
问题得不到整改、责任得不到追究，审计工作就是无用功。审计整改是实现审计工作对组织价值增值的根本路径。为进一步提升审计工作价值，更好的发挥审计工作监督、服务、增值的职能，促进解决问题、防范风险及服务决策，股份公司决定开展审计整改工作评比活动。
二、活动内容及范围
被审计单位及相关部门采纳审计意见建议并积极进行整改、审计报告为有关部门的工作提供了重要参考依据、审计成果得到充分利用，产生显著经济效益以及社会效益。
三、时间安排
第一阶段，自评阶段
各单位自评。针对20_年立项完成的所有审计项目，对照审计报告及审计底稿发现的问题，评价审计整改工作开展情况，推选出具有示范价值的审计整改示范单位。
第二阶段，复核阶段
股份公司统一评选。各单位上报的项目材料先由审计监事局各分局进行复核，再由审计监事局进行二次复核。评选出排名前五名及排名后五名的单位。
第三阶段，抽查阶段
审计监事局针对排名前五名的单位进行抽查，在此基础上股份公司进行打分评议；对排名后五名的单位列入检查督导的范围。
四、评分标准
本次活动得分作为审计质量提升年活动的评分项目之一，根据评价情况，排名前五名的，得分15分；排名中间的，得分10分；排名后五名的，得分5分；不能按时报送的不得分。
五、报送要求
1.各单位要高度重视、精心组织、严格审核，做好推荐报送工作，应确保报送材料的真实性、准确性、时效性。
2.各单位报送审计整改材料要基础材料齐全、内容完整、证明力强。审计整改问题分析透彻、建议切实可行；审计整改报送材料对不宜公开的数据或事项，可以做必要的技术处理，确保不泄露国家秘密、商业机密和个人隐私。
3.各单位于20_年10月20日前将推荐材料的电子版报送至电子邮箱：xxx。
六、联系方式
本次活动联系人：邹兵；联系电话：010—52688703；联系邮箱：zoubing@crcc。
附件5
审计档案质量评比活动实施方案
一、活动简介
审计档案可以真实、有效地反映审计工作的执行和开展情况，是审计质量工作的重要组成部分。通过审计档案质量评比活动，加强和规范审计档案工作的管理，确保审计档案的安全与完整，提升审计基础工作质量，促进审计工作流程的标准化、规范化。
二、评选范围
20_年度按照新的审计档案管理办法完成立卷的审计档案。由各二级单位在自评的基础上，推荐报送一套。
三、报送要求
1.各单位要高度重视、精心组织、严格审核，做好推荐报送工作，应确保报送审计档案的完整性、规范性、安全性。
2.各单位报送的审计档案应案卷内容完整、装订规范；归档排序、案卷书写、案卷装订正确、规范；审计流程执行情况及审计取证、审计工作底稿编写等情况真实、完整。
3.审计档案中对不宜公开的审计内容，可做必要的技术处理，保证公司秘密、商业机密或个人隐私不泄露。
4.股份公司拟在20_年10月举办审计档案评比活动。四、联系方式
本次活动联系人：沈晓霞；联系电话：010-52688210；联系邮箱：shenxiaoxia@crcc。
附件6
审计质量评价考核活动实施方案
一、活动简介
审计质量评价考核是建立和完善内部激励的有效途径。通过开展审计质量评价考核活动，进一步落实审计工作质量激励约束机制，充分发挥股份公司内部审计系统整体功能，促进企业规范审计管理，提高经济运行的质量和效益。
二、评价内容与范围
20_年以来内部审计工作整体质量，包括机构建设、审计基础工作、审计材料报送、审计过程质量控制以及审计结果运用等五个方面，具体内容参照《中国**股份有限公司审计质量工作考核评定表》（附件9-5）指定的五大项，20个评价要素。
此次评价范围为股份公司系统内设有独立内部审计机构的单位。
三、评价依据
1.《中国**股份有限公司内部审计质量控制暂行办法》（中国**审监〔20_〕171号）
2.《中国**股份有限公司进一步加强内部审计工作指导意见》（中国**审监〔20_〕157号）
3.《中国铁道建筑有限公司暨中国**股份有限公司内
部审计管理规定》（中**审监[20_]67号）
四、评价程序及方法
1.单位自评。各单位结合自身内部审计工作开展情况对照评定表进行自评打分并上报。
2.专家评审。股份公司将组织专家评审组对各单位报送的内容进行评审打分。专家评审组成员由审计监事局、各分局审计处长及部分集团公司审计机构负责人组成。专家评审结果为最终得分。
3.抽查检查。股份公司将对排名前五名的单位进行抽查。在抽查中发现审计处理、处罚不当或运用法律、法规不适当，产生严重不良后果的；对发现重大漏审事项或者审计结果不实造成重大影响等审计质量问题以及隐瞒被审计单位严重违法违纪行为的，此项活动不得分并进行通报批评，排名后五名的单位将被列入检查监督范围。
五、有关要求
1.各单位要高度重视，逐级上报自评材料。各级审计机构应认真组织本单位自评及对下级单位的抽查评比工作。
2、请各单位于20_年10月20日前将《中国**股份有限公司审计质量工作考核评定表》报送股份公司审计监事局。
六、联系方式
本次活动联系人：邹兵；联系电话：010—52688703；联系邮箱：zoubing@crcc。
附件7
建立审计创新示范点活动实施方案
一、活动简介
审计创新是解决审计质量提升存在问题的有效途径。通过建立审计创新示范点活动，培育一批具有较强示范、带动作用的审计典型，以标准带规范，以示范带全局，全面推进审计创新工作，进一步提升审计质量。
二、活动范围
各集团公司纳入创新示范点。
三、活动内容
在标准化的基础上加大审计创新，围绕审计质量主线，从审计体制机制、审计理念、审计内容、审计方法手段、审计信息化、审计成果运用、审计队伍建设等多维度出发，开展审计创新工作，重点关注常规性审计向事前规范性审计、绩效复核审计、信息化审计、连续性审计转型创新。审计创新示范点活动主要包括以下内容：
（一）审计机构和制度创新
1.设立工作领导机构与执行机构；
2.建立总审计师制度；
3.组建专业或有相关经验的专兼职人员队伍；
4.制定完善的内审规定及配套实施办法；
5.制定完善审计操作指南；
6.其他制度机制方面的创新。
（二）事前规范性审计创新
1.制定新上项目前期工作规范性专项检查方案及检查清单；
2.结合项目存在问题、规章制度执行情况以及其他项目典型案例，对企业现有规章制度、项目管理常见风险等进行宣讲、宣贯；
3.收集风险预控报表，建立风险预警、消除风险源，打造风险联动体系；
4.对新上项目逐级逐岗梳理排查风险点，制定覆盖所有业务和岗位的风险防控措施，实现风险防控全覆盖；
5.其他事前规范性审计创新举措。
（三）信息化审计创新
1.全部审计项目纳入审计信息系统平台管理；
2.强化数据分析，通过线上系统对项目经济指标数据做成动态趋势图，发现异常项目和审计重点；
3.利用大数据或其他查询分析系统等发现审计问题线索；
4.其他利用信息化审计创新提高审计质量和效率的做法。
（四）连续性审计创新
1.建立健全工程项目全过程连续审计制度；
2.对于重点工程项目，在项目上场6个月后要及时跟进，就项目策划、施组方案、二次分割、责任成本分解工作以及资金、财务、物资、合同等经济活动的内控制度建设开展审计，防范项目管理系统性风险；
3.对发现的管理缺陷进行跟踪，并监控项目运行风险，发现存在较大效益偏差、垫款、亏损、拖欠上交款、重大经济纠份等例外事件，适时开展过程审计，加强整改、问责；
4.对于完工项目，要加强对项目预算、内控制度以及管理效益性的综合评价，落实事后审计，并提出绩效管理兑现建议；
5.其他在连续性审计方面的程序和技术方法的创新。
（五）整改追责创新
1.建立审计整改联席会议制度，争取与总经理办公会合并召开；
2.建立审计整改分析机制，组织机关各部门针对审计反映的问题，认真研究分析，及时提出解决措施或完善制度的具体意见，消除问题产生的根源；
3.建立审计整改对账销号机制，两级审计部门逐步建立审计整改工作台账，“问题清单”与“整改清单”对接，对审计整改情况进行动态管理，实行“对账销号”；
4.建立审计整改约谈机制，对未在规定时间内落实整改审计发现的问题、向审计组报送的整改情况失实的以及对审计发现的问题屡审屡犯的单位，审计部门将约谈其主要负责人；
5.积极开展审计回访，强化审计整改工作合力；
6.采取将问题整改情况与企业负责人年度绩效等考核指标挂钩等有效措施。
（六）其他创新方面
1.审计技术、方法创新；
2.审计成果运用方面的创新；
3.绩效考核复核年度全覆盖的创新；
4.经济责任审计全覆盖的创新；
5.审计组织模式方面的创新；
6.审计队伍建设方面的创新；
7.各单位结合自身情况开展的创新活动。
四、创新示范步骤
1.选取目标。各单位结合自身情况，通过调研分析选取一个目标单位创建审计创新示范点。
2.制定方案。被选取的目标单位围绕创新目标、内容、具体措施、实施步骤等，制定审计创新示范点实施方案。
3.逐步开展。审计创新示范点单位按照实施方案逐步开展创新活动，上一级审计机构随时掌握审计创新示范点创新工作进程，跟踪指导。
4.成果上报。各单位收集整理相关资料、总结创建审计创新示范点工作经验，上报创新成果。
五、有关要求
1.各单位应高度重视审计创新示范点工作，加强组织协调、精心策划、大胆创新、做出成效。
2.围绕提升审计质量原则，找准审计创新切入点，全业务链、全方位创新。
3.各单位于20_年10月底前将创新示范点成果总结材料报送至审计监事局。
六、联系方式
本次活动联系人：贾必洪；联系电话：010-52688705；联系邮箱：jiabihong@crcc。
附件8
“助力品质**、彰显审计价值”活动方案
审计事业的发展离不开良好的外部环境，良好的外部环境需要审计人员共同去推动。为进一步加强内审文化建设，营造领导支持审计、关心审计、重视审计的良好氛围，股份公司决定围绕“助力品质**、彰显审计价值”这一主题，举办演讲比赛、审计宣传“我们的故事”、知识竞赛活动，提高全体审计人员的理论素养、文化水平和业务能力，增强审计人员的责任感和荣誉感。
一、演讲比赛活动实施方案
（一）活动简介
本次演讲比赛以“助力品质**、彰显审计价值”为主题，围绕对内部审计工作的认识，审计工作质量提升，审计职能作用发挥，审计人员自身建设，审计方式方法手段的创新以及审计人员的成长等方面内容开展。通过“以赛促学、以学促用”的方式，强化审计人员对审计质量的认识，更好的以高质量的审计工作推动“品质**”建设，增强审计人员的责任感和荣誉感。
（二）活动细则
本次演讲比赛面向全系统专、兼职审计人员，比赛分为初赛和决赛两个阶段。
初赛时间暂定20_年7月上旬，设北京、西安、长沙三个赛区，分别由电气化局、二十局、城建集团承办。决赛时间暂定20_年7月下旬，在股份公司机关举行。
（三）评委组成
本次演讲比赛评委由股份公司领导、审计监事局、各分局审计处长及部分集团公司审计机构负责人组成。
（四）评分标准
按照演讲内容、语言表达、形象风度、综合印象四部分对演讲选手进行综合评分。满分为40分。评委打分后汇总取平均分，精确到小数点后两位，若出现同分，则精确到后三位，依此类推。
1.演讲内容能紧紧围绕主题，观点正确、鲜明，见解独到，内容充实具体；（5分）
2.材料真实、典型、实例生动，反映客观事实，具有普遍意义，体现时代精神5分
3.讲稿结构严谨、构思巧妙，文字简洁流畅，具有较强的思想性（5分）
4.演讲者需脱稿，语言规范，吐字清晰，声音洪亮圆润。（5分）
5.演讲表达准确、流畅、自然。（5分）
6.语言技巧处理得当，语速恰当，语气、语调、音量、节奏张弛有度，能熟练表达所演讲的内容。（5分）
7.要求衣着整洁，仪态端庄大方，举止自然、得体，体现朝气蓬勃的精神风貌；上下场致意，答谢。（5分）
8.由评委根据演讲选手的临场表现作出综合演讲素质的评价。演讲时间控制在8分钟之内。（5分）
五奖项设置
初赛结束后按照参加初赛人数的20%评选决赛选手。决赛设一等奖1名、二等奖3名、三等奖5名。凡参与比赛的单位均可获得“20_审计质量提升年”该项活动基础分，未参与的单位不得分；将分别给予决赛获奖选手所在单位15分、10分、5分的单项加分。
（六）有关要求
1.各单位要高度重视本次演讲比赛，珍惜学习与交流机会，充分展现本单位的工作作风，塑造内部审计良好形象。股份公司二级单位（含三级公司）专职审计人员超过40人的至少应推荐两人参赛，其他单位根据实际情况推荐人员参赛。
2.演讲作品内容要紧扣“助力品质**、彰显审计价值”主题，观点新颖，文字简洁，具有较强的理论水平，实际案例具有典型性。
3.作品形式不限，选手可围绕主题畅谈自己的工作经验，也可根据个人理解谈构想等。选手可以根据自己的需要在演讲过程中播放一些背景音乐。
4.演讲时间控制在每位选手不超过8分钟。
5.比赛顺序由抽签决定，选手上场迟到5分钟视为弃权。
二、审计宣传“我们的故事”系列活动实施方案
（一）活动简介
为加强内部审计宣传工作，股份公司拟通过相关媒体平台等适当途径传递内审“好声音”，弘扬内审“正能量”，充分展示30多年来**内审的生动实践、显著成绩和宝贵经验。
（二）活动主题与范围
本次系列活动于5月份启动实施，5至9月底分阶段、分重点进行系列展示。按照自愿参与的原则，宣传素材采用按月征集，分批次、分类别、分阶段评选方式进行。
1.音频作品展播，我们的故事•旋律
主题：围绕审计身边人身边事、歌唱祖国、审计风采、等内容，采用歌唱、脱口秀、朗读、讲述以及其他创新性方式，展现党和国家70年建设取得的辉煌成就，展现审计工作在企业中发挥的重要作用，展示内审人员实干奋斗的精神风貌。
要求：音频作品应坚持内容积极正向、生动新颖，情感真挚饱满、突出特色，并配以图片和文案说明等。作品可通过手机、录音笔等方式录制，长度6-8分钟（可参考《逻辑思维》等节目，表达方式可以多样化）。
2.文字作品展播，我们的故事•笔墨
主题：从“个人”与“国家”、“个人”与“企业”、“个人”与“审计”等视角切入，以“诗词歌赋”抒发“感怀”、寄意国家和企业；以“优美散文”传情达意、讲述家国、家企情长；以“审计故事”回望沧桑巨变、展现“春华秋实”；以“精短评论”评说“见解”、书写“金玉良言”；以“特别书信”畅想未来、许下“百年之约”，生动展现审计事业的辉煌成就，以及内审人员为实现国家富强、民族复兴、人民幸福而不懈奋斗的精神面貌。
要求：文字作品内容应以小见大、积极传导正能量，情真意切、入情入理，生动凝练、感染力强。考虑到新媒体展示需要，作品尽量控制在1500字左右，诗词歌赋等根据实际需要安排。
3.新媒体作品展播，我们的故事•光影
主题：聚焦“初心”“变化”“传承”“家国”“成长”等关键词，通过短视频、H5、长图、歌曲MV、微电影等新媒体方式，生动反映企业及新中国成立以来取得的辉煌成就，讲述审计人不忘初心，弘扬优良传统，深入审计一线，心怀国家和企业、情系职工等故事，立体呈现新时代内审人员的良好风貌。
要求：作品内容应面向审计一线，选材新颖、构思精巧、真实感人，充分体现正能量。短视频类作品应为MOV（1080/50i/50mbps或MP4（1080/25P/8mbps格式，单个视频不超过200M，时长不超过3分钟；动图应为GIF格式，单张动图不超过2M；图片应为JPF格式原图，单张照片不小于1M。
4.书画、摄影及才艺等作品实物展示，我们的故事•记忆
主题：面向全体内审人员征集摄影、书画、才艺作品，初步分为“回望—审计历史瞬间”“翻阅—审计开创性文件”“难忘—审计标志性项目”“见证—审计对着拍”“定格—审计表情合集”“团圆—审计全家福”“出彩—审计人才艺秀”等7个方面，通过审计工作及生活中的旧貌新颜、审计整改前后职工获得感情况、审计表情、审计全家福等形式进行展示。
要求：作品内容要鲜活生动、具有表现张力，可兼幽默性、趣味性，抒发真情感，展现真成绩。图片作品应为JPG格式原图，大小不小于2M，并配文案说明；书画、才艺作品先行用电子版图片形式报送，必要时可添加备注信息，待正式展出前再按要求提供原作。
“我们的故事”系列活动，要求十一局、十二局、大桥局、十四至二十五局集团有限公司、电气化局、城建集团、中**设、中铁地产、中铁物资等单位至少推荐两个主题的内容；审计监事局北京分局、西安分局、长沙分局及其他设有审计机构或配备专职审计人员的二级公司至少推荐一个主题的内容。
（三）评选规则
股份公司审计监事局届时将组织评选，对于优秀作品将在中国**审计管理系统设置专栏进行展示。凡按要求上报征文的单位均可获得该项基础分，组织不到位或上报征文数量不达标的单位本项不得分。凡上报征文获得选登的单位，本项活动额外加10分。对于文字作品，凡是在5月21日前上报的优秀作品，股份公司将向审计署内审司推荐上报。对于新媒体作品，凡是在5月25日前上报的优秀作品，股份公司将向审计署内审司推荐上报。对于书画等作品，凡是在6月25日前上报的优秀作品，股份公司将向审计署内审司推荐上报。
（四）有关要求
1.各单位要高度重视，精心组织，积极动员，切实把本次主题宣传活动作为庆祝新中国成立70周年，创新宣传形式，展现内部审计良好风采的重要内容。
2.各单位对所提供的媒体作品做好严格审核把关，选送的作品必须为原创，内容不能包含涉及国家秘密、工作秘密等不能公开的信息以及不符合实际情况的信息。
3.各单位须严格执行中央八项规定及其实施细则精神，严禁借宣传名义从事商业活动，或进行各类违法违规活动。
4.主题内容报送时间为5至9月。
三、知识竞赛活动方案
（一）活动简介
通过开展审计质量知识竞赛活动，进一步提高全体审计人员的理论素养、文化水平和业务能力，推动内部审计机构和人员遵守审计法和内部审计准则，促进审计工作水平提高，打造一支高素质的审计人才队伍。
（二）竞赛内容
1.本次知识竞赛根据《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署11号令）、《中国内部审计准则》、《中国铁道建筑有限公司暨中国**股份有限公司内部审计管理规定》（中**审监[20_]67号）、《中国**股份有限公司内部审计质量控制暂行办法》（中国**审监[20_]170号）等规定办法的内容设计竞赛题目。
2.本次知识竞赛试题共计75道，其中单项选择题50道，多项选择题25道。总分值为100分。
（三）竞赛方式
本次知识竞赛采用网上答题的方式，参赛者可直接登录中国**审计管理系统，按要求直接在网上答题并提交。参赛者答题时,均须正确填写本人真实姓名、所在单位、联系方式及身份证后六位等信息。每人只能答题一次。
（四）有关要求
1.各单位要高度重视，加强组织领导，深入学习各项准则及办法，切实做好此次知识竞赛活动的宣传工作，积极组织本单位人员参赛。
2.股份公司审计监事局统一组织协调此次竞赛活动。各二级、三级单位审计机构组织本单位全体专、兼职审计人员按时参赛。
3.各单位应于7月10日至20日组织人员参赛。
【篇四】审计实施方案
为贯彻五届区委第25次常委会议和区纪委五届三次全体(扩大)会议暨全区党风廉政建设和反腐败工作会议精神，严格落实社区干部经济责任审计制度，实现社区人事财权全面监管、阳光运行，年内将对街道所有社区审计一遍，根据《山东省农村集体经济实施条例》、《城阳区街道审计工作办法(试行)》等相关规定，结合街道实际，制定本次审计工作方案。
一、审计工作目标
围绕落实社区干部经济责任审计等制度，进一步加大对社区干部履行职责和社区建设项目资金使用效益的审计监督力度，严格落实社区书记、主任经济责任审计，社区财务收支审计等制度，促进社区经济管理工作规范、资金使用效率提高。通过审计摸清社区家底，客观反映和评价社区干部履职能力、社区集体资源、资产保值增值能力等与社区居民切身利益相关的经济活动状况，维护社区稳定，促进社区经济持续健康发展。
二、审计对象、方式及时间安排
审计对象：街道27个社区的财务收支情况、重点工程建设项目情况及下属的全资和控股公司经营情况。
审计方式：本次审计，按照就地审计的原则，采取街道内部审计与委托社会审计机构审计相结合的方式进行。街道审计所审计4个社区，委托社会审计机构审计23个社区。
审计时间：本次审计计划分三批进行，每批审计9个社区。第一批社区审计于20_年6月30日前结束，第二批社区审计于20_年9月30日前结束，第三批社区审计于20_年12月31日前结束(详见附2)。
三、审计重点
1.社区经济活动过程中遵守国家法律法规情况，社区执行地方政府规定及内部控制制度建立情况，社区民主决策执行情况。
2.社区资源、资产的管理使用情况。主要包括涉及社区集体所有或以投资、经营和劳动积累所形成的各类财产物资、土地、森林(林地)、山岭、滩涂、水面和荒地债权股权及无形资产的管理与使用情况。
涉及社区旧村改造过程中集体资产流向、对已经拆除的集体资产、对新构建、购置的集体资产是否已按相关规定进行处理，居民住房分配等涉及群众切身利益的问题是否经过规定的民主决策程序及社区居民住房分配等情况。
涉及社区集体资产的租赁等情况及社区账外资产、资源管理与使用等情况。
3.社区的收入和支出及分配情况。
4.社区的债权和债务情况。
5.社区公益及福利性支出情况。
6.经济合同的签定和执行情况。
7.社区建设项目管理情况。
重点审计社区旧村改造项目。截至20_年12月31日已完成的旧村改造工程项目，全部纳入本次审计的范围。
8.社区集体全资和控股公司、企业情况。
9.公司、企业中用于社区公益性支出和其他支出情况。
10.全资或控股公司、企业资产负债情况 。
11.贪污受贿、侵占集体资产、资源情况。
12.根据实际情况，对街道党政组织和群众关心的其他问题进行审计。
四、审计工作要求
(一)精心组织实施，确保审计质量。此次审计时间紧、任务重、要求高，各社区要高度重视，积极配合，街道设审计通报制度，对出现不能正常进行审计的社区予以通报。
(二)明确审计目标，突出工作重点。审计工作围绕既定的审计工作目标，摸清社区家底，根据审计报告的情况，提出切合实际、针对性强的、操作性强的审计建议，防止集体资产流失，进一步规范社区财务管理。
(三)提高工作效率，加强沟通协调。各社区要注意工作方式方法，提高工作效率。对审计组提出的相关要求积极配合，并就审计相关情况及时向审计组沟通交流，确保审计工作如期圆满完成。
【篇五】审计实施方案
近年来，股份公司高度重视审计工作质量，审计工作质量总体水平稳步提升，审计监督、服务、增值作用较好发挥，有力促进了企业健康发展。但同时要看到，全系统审计工作质量发展不平衡，一些单位审计职能发挥不到位、审计成果运用不充分，严重影响了审计事业的发展。***总书记在中央审计委员会第一次会议上要求“以创新规范立业”，国资委、审计署要求实现审计全覆盖，国有企业改革和供给侧改革进入集中发力阶段，内部审计作为企业治理体系的重要组成部分，必须在审计工作质量上实现根本性的提升。审计工作质量提升不仅是顺应国家对审计工作的必然要求，也是适应“品质**”建设的现实要求，更是筑牢审计事业发展根基的内在要求。为提升审计工作质量，更好推动企业经济高质量发展，根据20_年度审计工作思路和工作重点，股份公司决定在全系统开展“审计工作质量提升年”活动，特制订如下实施方案。
一、指导思想
坚持以***新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻***总书记在中央审计委员会第一次会议的重要讲话精神，严格遵循《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《中国铁道建筑有限公司暨中国**股份有限公司内部审计管理规定》等各项规定，积极落实股份公司打造品质**的有关要求，按照领导重视、统筹推进、全员参与、全面提升的总体工作思路，把审计质量贯穿于审计工作全过程，围绕创新审计理念、创新审计模式、创新审计内容、创新审计体制机制、创新审计方法手段、创新信息化审计、创新审计成果运用、创新审计队伍建设，激发审计热情与潜力，主动适应经济发展新常态，以高质量的审计工作推动品质**建设。
二、主要目标
通过全面实施“审计质量工作提升年”活动，在企业层面构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，完善审计制度办法，配齐配强审计机构和人员，加快审计信息化建设，实现应审尽审、凡审必严，实现年度“613”审计目标，营造各级领导和单位关心审计、支持审计和重视审计的良好氛围；
在审计机构层面，形成全员抓质量的新理念，健全审计质量督导、复核、考核和评价机制，完善审计工作指南，细化审计业务操作规范，强化审计人员职业道德建设，建立有效的审计质量控制体系；
在审计项目层面，实现对审计计划、审前调查、审计方案、审计证据、审计日记、审计工作底稿、审计报告、审计结果运用、后续审计、审计档案的质量控制机制，规范审计行为，提升审计质量；
进一步推动审计工作动力变革、效率变革、质量变革，打造具有中国**特色的审计质量提升之路，创建中国**审计品牌。
【篇六】审计实施方案
一、总体要求
坚持以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观和***新时代中国特色社会主义思想为指导，以提高党员干部的思想政治素质、推动局政治宣传思想文化建设全面发展为目标，坚持把学习贯彻***总书记系列重要讲话精神作为重点，全面贯彻中央、省委、市委系列会议精神，着力用当代中国马克思主义最新理论成果凝聚思想共识，弘扬社会主义核心价值观，把握正确舆论导向，把全体干部职工的思想和行动统一到中央、省委、市委的决策部署上，努力把意识形态政治思想工作做得更好。
二、组织领导
充分认识意识形态工作的极端重要性，守好意识形态工作这块“责任田”，市审计局调整意识形态工作领导小组如下：
(一)组 长：局党组书记、局长刘方
(二)副组长：局党组成员、副局长邓海林
(三)成 员：局党组成员、副局长戴勇
局党组成员、副局长王小琴
副局长颜梦香
局党组成员、市经责办副主任刘运华
局党组成员、总审计师龚军军
领导小组下设办公室，设在人事教育科，人事教育科长兼任办公室主任，负责统一组织、协调意识形态工作。
三、主要任务和责任分工
(一)坚持以***新时代中国特色社会主义思想统一干部职工思想和行动。将***总书记系列重要讲话精神纳入局党组中心组理论学习活动，坚持每月至少一次集中学习，增强党员领
